Взаимодействие ФК с администраторами поступлений и ФО

ДОХОДЫ, ПОСТУПИВШИЕ В БЮДЖЕТ МИНУЯ СЧЕТ 40101

Случаются ситуации, когда доходы поступают напрямую на единый счет бюджета, без предварительного зачисления на счет 40101. Поступления, зачисленные на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации, единые счета местных бюджетов орган Федерального казначейства на основании расчетных документов, включенных в Реестр платежей, поступивших в бюджет минуя счет органа Федерального казначейства, отражает на лицевом счете администратора доходов бюджета – финансового органа, на счет которого они поступили. Перечисленные доходы могут остаться на ЕСБ в случае, если они неналоговые и подлежат зачислению в этот бюджет в размере 100 процентов. Тогда Федеральное казначейство регистрирует эту операцию в Журнале регистрации внебанковских операций (0531459, 92н), а деньги остаются на ЕСБ.

Рис.5.1. Порядок взаимодействия органов Федерального казначейства с финансовыми органами в части учета кассовых поступлений, поступивших на единый счет бюджета, минуя счет 40101

Взаимодействие органов Федерального казначейства с администраторами поступлений в бюджет осуществляется путем предоставления органами Федерального казначейства администраторам поступлений в бюджет документов о проведенных операциях по учету поступлений в бюджет, а также в получении органами Федерального казначейства от администраторов поступлений в бюджет документов, установленных для проведения операций по учету поступлений в бюджет, в пределах возложенных на них полномочий.

Название документа	№ Инструкции	№ Приложения	Условия формирования и предоставления	Участники документооборота
Выписка из лицевого счета ГРБС (РБС), АДБ, ГАИФ (АИФ с полномочиями ГАИФ)	7н	4-15	Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в Федеральном казначействе или органе Федерального казначейства, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день и предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения операции (подтверждения банком проведения банковской операции) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах	ФК-> ГРБС, АДБ, ГАИФ
Отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета	7н		Ежемесячно или по письменному запросу клиента с указанием периода представления	ФК-> АДБ
Приложение к Выписке из лицевого счета ГРБС (РБС), АДБ, ГАИФ (АИФ с полномочиями ГАИФ)	7н	46-57	Формируются и предоставляются по письменному запросу клиента	ФК-> ГРБС, АДБ, ГАИФ
Выписка из сводного реестра поступлений и выбытий	92н		Предоставляется на основании письменного запроса администратора поступлений в бюджет и при наличии между ним и органом ФК электронного документооборота	ФК->АДБ
Разделы I и III Справки о перечислении поступлений в бюджеты	92н		В соответствии с письменным запросом администратора поступлений в бюджет разделы I и III Справки о перечислении поступлений в бюджеты направляются ежедневно в электронном виде. В случае отсутствия электронного документооборота между органом Федерального казначейства и администратором поступлений в бюджет разделы I и III Справки о перечислении поступлений в бюджеты направляются администратору поступлений в бюджет один раз в месяц по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным	ФК->АДБ
Сводные сведения по данным лицевых счетов подведомственных администраторов доходов бюджета главного администратора	92н		Формируется и предоставляется на основании письменного запроса АДБ и при наличии между ним и Федеральным казначейством электронного документооборота	ФК->АДБ
Запрос на выяснение принадлежности платежа	8н		Для уточнения (выяснения) принадлежности платежей, отнесенных к невыясненным поступлениям	ФК->АДБ
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа	8н		Формируется при необходимости уточнения операций по кассовым выплатам и (или) кодов бюджетной классификации, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента	АДБ ->ФК
Заявка на возврат	8н		Документы на возврат плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы	АДБ ->ФК
Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки)	8н		Предоставляется в случае отзыва Заявки клиентом до момента отправки расчетного документа в банк	АДБ ->ФК

Название документа	№ Инструкции	№ Приложения	Условия формирования и предоставления	Участники документооборота
Сведения о нормативах распределения поступлений между бюджетами	92н		Финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований могут представлять в органы Федерального казначейства по месту их обслуживания	ФО -> ФК
Ведомость кассовых поступлений в бюджет	8н		Предоставляется в день получения банковской выписки, содержащей операции по кассовым поступлениям в бюджет по счету N 40201 (счету N 40204)	ФК -> ФО
Сводная ведомость учета поступлений	92н		Формируется ежедневно по итоговым данным всех проведенных органом Федерального казначейства за текущий операционный день операций	ФК -> ФО
Сводная ведомость поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты	92н		Предоставляется на основании письменного запроса от ФО и при наличии электронного документооборота	ФК -> ФО
Сводная ведомость по кассовым поступлениям (месячная)	8н		Предоставляется ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным	ФК -> ФО
Сводная ведомость по кассовым поступлениям (ежедневная)	8н		Предоставляется ежедневно, содержит сводную информацию по бюджетам за предшествующий рабочий день	ФК -> ФО
Справка о перечисленных поступлениях в бюджет	92н		Формируется и предоставляется ФО ежедневно	ФК -> ФО
Реестр перечисленных поступлений	92н		Предоставляется не позднее рабочего дня следующего за днем их формирования	ФК -> ФО
Справка о кассовых поступлениях	8н		Предоставляется если кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) осуществляется органами Федерального казначейства с открытием финансовому органу лицевого счета бюджета	ФО -> ФК
Справка об операциях по исполнению бюджета	8н		Предоставляется по письменному запросу соответствующего финансового органа с указанием периода представления, не позднее следующего рабочего дня после получения банковской выписки с единого счета бюджета	ФК -> ФО
Реестр платежей, поступивших в бюджет минуя счет органа Федерального казначейства	92н		а) В случае кассового обслуживания исполнения бюджета ФО б) В случае кассового обслуживания исполнения бюджета ФК	ФО -> ФК ФК -> ФО
Запрос на выяснение принадлежности платежа	8н		Для уточнения (выяснения) принадлежности платежей, отнесенных к невыясненным поступлениям	ФК->АДБ
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа	8н		Предоставляется по запросу на выявление принадлежности платежа	ФО -> ФК
Заявка на возврат	8н		Документы на возврат плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы	ФО ->ФК
Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки)	8н		Предоставляется в случае отзыва Заявки клиентом до момента отправки расчетного документа в банк	ФО ->ФК

Рис.5.1. Порядок взаимодействия органов Федерального казначейства с администраторами поступлений в бюджета и с финансовыми органами в части кассовых поступлений