Прибыль и риски коммерческого банка

Кассовые операции банков

Коммерческие банки осуществляют кассовые операции на основании Положения от 24.04.08 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Банк проводит кассовые операции через кассовый узел или через внутренние структурные подразделения (например, кассы вне кассового узла), которые должны быть соответствующим образом оборудованы. В кассовый узел банка должны входить следующие помещения:

дневная касса, в которой осуществляется прием-выдача наличных денежных средств в течение операционного (банковского) дня;

вечерняя касса, куда сдается вечерняя выручка клиентов, а также инкассируемые денежные средства;

касса пересчета;

денежное хранилище;

обменный пункт (только при условии наличия у банка валютной лицензии ЦБ РФ).

Банки могут осуществлять следующие кассовые операции: прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег. Кассовое обслуживание клиентов как юридических, так и физических лиц включает в себя следующие основные операции:

- прием наличных денежных средств от клиента и их зачисление на счет клиента, в том числе с использованием пластиковых карт;

- прием/выдача денежных средств для осуществления операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию или за ее пределы без открытия банковских счетов по поручению или в пользу физических лиц;

- выдача денежных средств со счета клиента, в том числе с использование пластиковых карт, в форме наличности;

- инкассация денежных средств клиента;

- валютно-обменные операции;

- размен наличных денежных средств как в рублях РФ, так и в иностранной валюте;

- проверка подлинности и пересчет наличных денежных средств.

Как было указано выше, банки за проведение ими различных кассовых операций берут с клиентов комиссию, устанавливаемую в соответствии с Тарифами банка. Размер комиссии может устанавливаться либо в виде фиксированной суммы, либо в виде процента от суммы проводимой операции. Указанные комиссии являются доходом банка от проведения им кассовых операций.

При осуществлении кассовых операций коммерческие банки также должны соблюдать лимиты кассы, устанавливаемые им РКЦ, в которых они обслуживаются. Указанные лимиты устанавливаются на основании прогнозов кассовых оборотов банка, представляющих собой прогнозирование поступлений и выдачи наличных денег в кассах банка.

Основным источником прибыли для банков при этом была прибыль, которую они получали от использования остатков денежных средств на счетах клиентов в собственных интересах (чаще всего, путем их предоставления в виде краткосрочных межбанковских кредитов).

В последнее время, в связи с падением величины процентных доходов, банки все больше внимания начинают уделять комиссионным доходам. Указанные комиссии все чаще появляются или их величина увеличивается в Тарифах за обслуживание банковских счетов.

Основным риском, возникающим при проведении банком данного вида деятельности, является риск того, что банк не сможет своевременно провести платежи клиента по предъявленным им расчетно-платежным документам. Данный риск непосредственно связан с двумя внутренними банковскими рисками: риском потери ликвидности банка и операционным риском, - а также с рядом внешних банковских рисков: с введением законодательных ограничений, с нарушение системы безналичных расчетов в стране и т.д.

Дата добавления: 2013-12-12