Урок 8. На сумму недостачи, излишка, сомнительных денежных знаков, обнаруженных представителем банка при пересчете принятой денежной наличности

На сумму недостачи, излишка, сомнительных денежных знаков, обнаруженных представителем банка при пересчете принятой денежной наличности, контролирующим работником РКЦ оформляется акт в одном экземпляре. Бухгалтерским работником на основании акта на сумму недостачи, сомнительных денежных знаков оформляется расходный кассовый ордер, на сумму излишка - приходный кассовый ордер. Сумма недостачи денежной наличности выдается кассовым работником представителю банка по расходному кассовому ордеру, сумма излишка принимается по приходному кассовому ордеру. Акт помещается в дело (сшив) кассового подразделения учреждения Банка России.

Представитель банка предъявляет бухгалтерскому работнику РКЦ денежный чек и паспорт. Бухгалтерским работником осуществляется проверка денежного чека, а также соответствия проставленных в денежном чеке оттиска печати и подписей образцам, указанным в карточке, с образцами подписей и оттиска печати; представителю банка передается контрольная марка от денежного чека и возвращается паспорт.

Вопрос

Банк получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств на банковском счете. В случае открытия лицевого счета для кассового обслуживания подразделения банка данное подразделение получает денежную наличность в пределах суммы денежных средств, перечисленной банком на лицевой счет.

РКЦ извещает подразделение банка о поступлении денежных средств на лицевой счет в тот же день.

Подразделение банка получает в РКЦ денежную наличность не позднее следующего рабочего дня.

Денежные средства, не полученные в установленный срок подразделением банка, перечисляются РКЦ

банку не позднее трех рабочих дней со дня их поступления на лицевой счет.

Банки представляют в РКЦ денежные чеки накануне дня получения или в день получения денежной наличности.

Банки могут представлять для резервирования денежных средств письменные заявки на получение денежной наличности накануне дня получения денежной наличности.

В ней указываются соответственно полное фирменное или сокращенное фирменное наименование банка;сумма денежной наличности, которую предполагается получить, дата ее получения, а также могут быть указаны суммы банкнот и монеты по номиналам. Письменная заявка на получение денежной наличности подписывается руководителем (его заместителем) банка или иным уполномоченным лицом и заведующим кассой банка. Сумма, указанная в письменной заявке резервируется на банковском счете банка.

Выдача наличных денежных средств по денежному чеку с банковского счета осуществляется с соблюдением очередности списания денежных средств со счета, установленной законодательством РФ.

Для получения денежной наличности представитель банка предъявляет кассовому работнику РКЦ контрольную марку от денежного чека и паспорт, называет по просьбе кассового работника сумму получаемой денежной наличности, подписывает переданный ему кассовым работником денежный чек, после чего возвращает денежный чек кассовому работнику.

Денежная наличность выдается из кассы РКЦ полными, неполными пачками банкнот, полными, неполными кассетами с пачками банкнот, полными корешками и отдельными банкнотами, полными, неполными мешками с монетой, пакетами, тюбиками, отдельными монетами. Денежная наличность выдается из кассы РКЦ в упаковке РКЦ, печатных фабрик, монетных дворов ФГУП "Гознак". При наличии письменной заявки на получение денежной наличности,в которой указаны предполагаемые к получению суммы банкнот и монеты по номиналам, денежная наличность выдается по возможности в номиналах, указанных в письменной заявке.

Представитель банка под контролем кассового работника, осуществляющего выдачу денежной наличности, проверяет пачки банкнот, кассеты с пачками банкнот, мешки с монетой по надписям на верхних накладках пачек банкнот, ярлыках к кассетам с пачками банкнот, мешкам с монетой, а также корешки, пакеты, тюбики, отдельные банкноты и монеты полистным, поштучным пересчетом.

Представитель банка имеет право пересчитать полистно банкноты, упакованные в полные и неполные пачки, кассеты с пачками банкнот, и поштучно монету, упакованную в мешки, под наблюдением контролирующего работника РКЦ в помещении для клиентов.

При полистном, поштучном пересчете денежной наличности верхняя и нижняя накладки пачки банкнот, бандероли корешков, обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттиском (оттисками) клише), ярлык к мешку с монетой, кассете с пачками банкнот сохраняются до окончания пересчета пачки банкнот, кассеты с пачками банкнот, мешка с монетой.

РКЦ не удовлетворяет претензий банка по недостачам, неплатежеспособным

денежным знакам, обнаруженным в принятой ими денежной наличности, если денежная наличность не была пересчитана полистно, поштучно при ее получении представителем банка под наблюдением контролирующего работника РКЦ, о чем около касс РКЦ помещается объявление.

Дата добавления: 2013-12-13