Порядок открытия финансирования инвестиционных (экологических) проектов

Организации независимо от формы собственности хранят денежные средства на счетах банков. Счета могут быть: расчётные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные, аккредитивные, валютные, счета по капитальным вложениям (финансирования) и др. Банк обязан заключить договор банковского счёта с организацией, обратившийся с предложением открыть счёт на объявленных банком условиях. Общий порядок оформления счетов в банках устанавливается Центральным банком России.

Расчётные счета открываются юридическим лицам, имеющих самостоятельный баланс. Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора о расчетно-кассовом обслуживании. Поскольку расчетно-кассовое обслуживание осуществляется банком на платной основе, то в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них.

Строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию, на основную деятельность открывается временный расчетный счет. По окончании строительства владелец счёта представляет в банк документ о государственной регистрации предприятия и открывает расчетный счет.

Текущие счета открываются организациям, не занимающимися коммерческой деятельностью - общественным организациям, учреждениям, финансируемым из федерального, регионального или местного бюджетов. Денежные средства с текущего счета могут списываться строго в соответствии с утвержденной сметой.

Бюджетные счета открываются организациям, использующим целевые бюджетные средства.

Депозитные счета открывают организациям для размещения свободных денежных средств на определенный срок под более высокие проценты по сравнению с теми, которые банк выплачивает за пользование денежными средствами на расчётном счёте.

Счёт по капитальным вложениям (финансирования) открывается в банке, если организация осуществляет капитальное строительство. На этот счёт зачисляются собственные средства для капитальных вложений (амортизация, прибыль). Сюда же поступают средства, выделенные из бюджета на возмездной и безвозмездной основе или полученные от инвесторов на капитальные вложения. При получении кредитов в банке организациям открывают ссудные счета по краткосрочным, долгосрочным, просроченным ссудам.

Аккредитивные счета открываются при использовании аккредитивной формы расчетов.

Организации, осуществляющие расчетные операции с иностранными государствами и фирмами, открывают в банке валютный счёт. Операции с иностранной валютой производят только уполномоченные банки, т.е. банки, имеющие лицензии Центрального банка России на осуществление валютных операций.

На валютном счёте иностранная валюта и валютные операции учитываются в рублях. Перерасчет в рубли производится по курсу, котируемому Центральным банком России на дату выписки денежно-расчетных документов.

Банки согласно договору банковского счёта принимают и зачисляют на счёт денежные средства клиента, выполняют его распоряжения о перечислении и выдаче сумм со счёта и проведение других операций.

Поступившие на счет денежные средства банк обязан зачислить не позже дня, следующему за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Выдавать или перечислять денежные средства по распоряжению клиента банк обязан не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, т.е. не более 32 часов.

При несвоевременном зачислении на счет клиента поступивших денежных средств, а также при невыполнении указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо их выдаче банк обязан уплатить на эту сумму проценты за дни просрочки совершения этих операций. Процент начисляется по ставке рефинансирования денежного обязательства.

Дата добавления: 2014-01-04