Понятие, принципы и способы расчетов

Учебный вопрос: Характеристика наличных и безналичных расчётов. Понятие расчётной операции.

Тема 2/1 ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАСЧЁТНЫХ ОТНОШЕНИЙ.

Учебные вопросы:

1. Характеристика наличных и безналичных расчётов. Понятие расчётной операции.
2. Кассовые операции и их понятии.

3. Кассовое обслуживание кредитной организации расчётно-кассовым центром ЦБ РФ.

ЛИТЕРАТУРА:

Основная:

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть в 2-х томах. Учебник. М., 2006.

Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Е.Г. Хоменко Банковское право. Учебник. М., 2006.

Указ Президента РФ «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам» от 23.07.1997 // СЗ РФ. 1997. № 30. Ст. 3606., РФ 31.08.1998. // Вестник ЦБ РФ.1998. № 9.

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНЫХ ВОПРСОВ

В результате фундаментальных изменений в финансово-экономическом развитии России в процессе формирования рыночной экономики произошли существенные сдвиги и преобразование институционной структуры хозяйствующих субъектов, выразившиеся в частности, в появлении коммерческих банков и иных кредитных организаций, которые в настоящее время функционируют в рамках двухуровневой банковской системы. Благодаря внедрению рыночных институтов в экономические отношения хозяйствующих субъектов, гиперросту их числа и появлению разнообразных организационно-правовых форм были созданы объективные предпосылки для существенного расширения расчетных отношений в хозяйстве. Развитию этой тенденции способствовали также либерализация внешнеэкономической деятельности российских предприятий и предпринимателей, и участие в международных финансово-экономических организациях. Все это, в конечном счете, обусловило повышенный интерес как отечественных, так и зарубежных исследователей к вопросам правового регулирования расчетных отношений. Актуальность исследуемой проблематики нашла отражение в возросшем числе публикаций, посвященных расчетам, и в широком диапазоне охвата анализируемых вопросов. Вместе с тем развитие и модификация отечественной правовой доктрины и судебно-арбитражной практики ставят новые задачи и создают предпосылки для дальнейших научных исследований.

Осуществление практически любых пла­тежей реализуется посредством совершения ряда взаимосвязанных действий. Следова­тельно, расчетными следует признать право­отношения, возникающие между субъектами хозяйственных обязательств и кредитными организациями, либо между кредитными ор­ганизациями по поводу проведения плате­жей за переданные товары, выполненные ра­боты, оказанные услуги.

Основными способами их осуществле­ния являются расчеты наличными деньгами и в безналичном порядке. Преобладание то­го либо иного способа детерминируется уровнем развития экономической системы общества. В настоящее время основная часть денежного оборота в стране происхо­дит именно в безналичном порядке. Расче­ты наличным способом между юридичес­кими лицами по одной сделке проводятся на сумму не более 60 тыс. рублей (Указание ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У). Обязанность осуществления расчетов при проведении платежей с учас­тием юридических лиц, а также граждан-предпринимателей в безна­личном порядке установлена п. 2 ст. 861 ч. 2 ГК РФ.

В целях нормального функционирования предпринимательской деятельности особое значение имеет правильная организация рас­четов. Проведение расчетов в Российской Федерации регламентиру­ются нормами действующего законодательства, в которых определя­ются принципы, порядок расчетов, права и обязанности субъектов расчетных правоотношений: главой 46 ч. 2 Гражданского кодекса РФ; Федеральным законом от 9 июля 2002 г. № 82-ФЗ «О Центральном бан­ке РФ (Банке России)»; Положением «О безналичных расчетах в Россий­ской Федерации» (утв. ЦБ РФ 12 апреля 2001 г. № 2-П)¹; Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ от 5 января 1998 г. № 14-П); По­ложением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организа­циях на территории Российской Федерации» (утв. Приказом ЦБ РФ от 25 марта 1997г. № 02-101) и др.

Расчеты осуществляются с банковских счетов хозяйствующих субъектов на основании требований закона и условий заключенного договора с соблюдением ряда принципов расчетов, основными среди которых являются следующие:

• свобода выбора клиентом формы осуществления безналичных расчетов;
• невмешательство кредитных организаций в договорные отно­шений контрагентов;
• по общему правилу, осуществление списания денежных средств со счета клиента по распоряжению владельца счета;
• при достаточности денежных средств на счете клиента списание денежных средств со счета в порядке календарной очередности. Если денежных средств на счете недостаточно, их списание осуществляет­ся по правилам ст. 855 ч. 2 ГК РФ;
• производство платежей при наличии на счетах плательщика собственных денежных средств или за счет предоставленного банком кредита;
• зачисление средств на счет получателя после списания соответ­ствующих сумм со счета плательщика;
• проведение платежей с использованием расчетных документов, составленных в соответствии с формой, утвержденной ЦБ РФ;
• осуществление расчетов в установленные сроки.

Расчетные операции осуществляются кредитными организациями на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде до­кумента на бумажном носителе или, в случаях установленных норма­тивными актами - электронного платежного документа:

• распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании де­нежных средств со своего счета и их перечислении на счет получате­ля средств;
• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание де­нежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, ука­занный получателем средств (взыскателем).

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

• наименование расчетного документа;
• номер, число; месяц, год выписки расчетного документа;
• вид платежа;
• наименование плательщика, номер его счета, идентификацион­ный номер налогоплательщика;
• наименование и местонахождение банка плательщика, его бан­ковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;
• наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета (субсчета);
• назначение платежа;
• сумма и очередность платежа;
• вид операции и подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Субъекты и содержание расчетных правоотношений

Структура расчетных правоотношений содержит три основных элемента: субъектный состав; объект правоотношений; а также со­держание как совокупность прав и корреспондирующих им обязан­ностей субъектов.

Объектом данных отношений являются денежные средства кли­ента кредитной организации.

Субъектами таких правоотношений являются:

• плательщик и получатель средств;
• кредитные организации, обслуживающие плательщика и полу­чателя денежных средств;
• учреждения, через которые проходит платеж: а) расчетная сеть ЦБ РФ, б) кредитные организации, в) клиринговые центры (финан­совые дома).

Основными правомочиями плательщика и получателя средств яв­ляются следующие:

• право свободно выбирать форму расчетов и закреплять ее в до­говорах с кредитными организациями;
• право осуществлять зачет взаимных требований как посредст­вом кредитных организаций, так и минуя их;
• право давать обязательные к исполнению банками распоряже­ния о перечислении денежных средств;
• право предъявлять претензии либо обращаться в суд в случае нарушения кредитными организациями порядка осуществления пла­тежей, установленного законом либо договором.

При осуществлении расчетов клиент кредитной организации обя­зан:

• хранить денежные средства на банковском счете в кредитной организации на условиях и в порядке, определенных законом либо договором;
• выполнять требования нормативных актов, регулирующих от­ношения между банком и клиентом по осуществлению расчетов;
• правильно оформлять платежные документы;
• платить банку вознаграждение за осуществление расчетно-кас­совых операций.

Основные права банков:

• рекомендовать клиенту наиболее выгодную форму осуществле­ния расчетов;
• производить на основаниях, прямо предусмотренных законода­тельством, безакцептное и бесспорное списание средств со счета пла­тельщика без согласия последнего;
• оказывать клиенту дополнительные услуги (консультационные, факторинговые, лизинговые);
• осуществлять межбанковские операции с использованием кор­респондентских счетов, открываемых друг у друга банками на осно­ве корреспондентских соглашений через РКЦ ЦБ РФ, либо посред­ством клиринговых центров (финансовых домов).

При осуществлении расчетных операций кредитные организации обязаны:

• вести банковские счета клиентов;
• исполнять требования нормативных актов, регулирующих от­ношения между банком и клиентом по осуществлению расчетов;
• не вмешиваться в договорные отношения клиентов;
• осуществлять банковские операции со счетов клиента только по его распоряжению (за исключением случаев безакцептного и бес­спорного списания средств);
• хранить денежные средства клиента на его банковском счете;
• своевременно и правильно совершать расчетно-кассовые опера­ции;
• правильно оформлять платежные документы в соответствии с требованиями, установленными законом;
• своевременно и правильно зачислять поступающие на банков­ский счет, открытый клиенту, денежные суммы, выполнять распоря­жения клиента об их перечислении и выдаче со счета, а также о про­ведении иных банковских операций, предусмотренных законом, банковскими правилами либо договором;
• осуществлять расчеты на условиях добросовестности и разумно­сти.

Добросовестность при осуществлении расчетов предусматривает деятельность кредитной организации строго в рамках, установлен­ных непосредственно законом либо договором. Добросовестность банка при проведении платежей подразумевается и служит основой его деловой репутации.

Разумность в действиях кредитной организации обусловливает наиболее эффективное исполнение функциональных обязанностей. В частности, разумность предполагает:

• выбор кредитной организацией оптимального пути осуществле­ния расчетной операции клиента (выбор маршрута платежа и т.д.);
• экономичность производства платежа (необходимость исполь­зования формы, обеспечивающей наиболее быстрый, простой и вы­годный для всех участвующих в расчетной операции лиц платеж);
• обязанность кредитной организации при возникновении ущер­ба либо реальной возможности причинения убытков клиенту свое­временно проинформировать его об этом.

Дата добавления: 2014-01-06