Режим санації та програми фінансового оздоровлення банку

Якщо банк має недостатній рівень капіталізації (значно недокапіталізований або критично недокапіталізований) і має розрахункові документи, що не сплачені з вини банку, чи незадоволені вимоги кре­диторів або значення нормативу миттєвої ліквідності (НЗ) становить менше 10 відсотків і надходжень недостатньо для підвищення ліквідності до нормативного рівня, то фінансове оздоровлення банку можливе лише із залученням додаткових коштів акціонерів/учасників банку або його продажу іншим юридичним та/або фізичним особам (інвесторам) для збільшення капіталу банку та погашення вимог кредиторів, тобто його санації.

Фінансове оздоровлення банку шляхом продажу його інвесторам здійснюється за програмою санації.

Програма санації банку включає:

ð реструктуризацію капіталу банку (у т. ч. статутного капіталу банку та субординованого боргу, якщо він є). Реструктуризація капіталу банку передбачає виконання заходів, що забезпечують збільшення регулятивного капіталу до необхідного рівня;

ð реструктуризацію боргових зобов'язань банку (якщо є незадоволені вимоги кредиторів або очікується їх виникнення протягом наступних шести місяців);

ð заходи та строк підвищення (відновлення) платоспромож­ності та приведення діяльності банку у відповідність до вимог бан­ківського законодавства (прогнозні показники діяльності банку на час завершення програми санації мають відповідати встановленим Націо­нальним банком економічним нормативам).

Санація банку (або фінансового оздоровлення) передбачає систему заходів окремого банку, спрямованих на покращення його фінансового стану (ліквідності, платоспроможності, достатності капіталу, структури активів, дохідності, рентабельності тощо), а також на усунення порушень, що призвели до скрутного фінансового стану банку.

Конкретні вимоги щодо розробки програми фінансового оздоровлення (санації) банку мають зазначатися в письмовому попередженні, яке Національний банк України надсилає банкам з вимогою щодо її розроблення. При цьому вимоги щодо розробки та прийняття програми фінансового оздоровлення висуваються до банків:

Ø які отримали за результатами інспектування загальну рейтингову оцінку "4" за системою CAMELS;

Ø які недокапіталізовані чи значно недокапіталізовані та отримали за результатами інспектування загальну рейтингову оцінку "З" за системою CAMELS.

Програма санації (фінансового оздоровлення) банку в обов'яз­ковому порядку має містити:

Ø аналіз причин, унаслідок яких погіршилися фінансовий стан і платоспроможність банку.

Ø прогнозні показники діяльності банку (капітал банку, резерви, економічні нормативи, доходи, прибуток тощо), яких передбачається досягнути після виконання заходів фінансового оздоровлення із щомісячною розбивкою.

Ø конкретні заходи (залежно від умов, за яких відбулося погіршення фінан­сового стану), спрямовані на покращання фінансового стану банку, із зазначенням строків їх виконання та розрахунок економічного ефекту від упровадження кожного заходу, а саме:

• розробка програми капіталізації;

• реєстрація в установлений строк оголошеного статутного капіталу;

• формування в потрібному розмірі резервних фондів та спеціальних резервів під-активні операції банків, що встановлені нормативно-правовими актами Національного банку та чинним законодавством України;

• диверсифікація активів і пасивів з метою підвищення їх ліквідності;

• ліквідація/продаж збиткових філій та частки в дочірніх підприємствах;

• проведення інвентаризації активів за станом на перше число наступного місяця після прийняття Комісією Національного банку з питань регулювання діяльності банків рішення про погодження програми фінансового оздоровлення та укладення відповідної у годи. За результатами проведеної інвентаризації - списання безнадійних до повернення активів за рахунок створених резервів відповідно до чинного законо­давства України, вжиття заходів щодо погашення простроченої дебіторської заборгованості та списання безнадійної дебіторської заборгованості з простроченими термінами позовної давності;

• організація роботи щодо оголошення банкрутами боржників банку, які припинили погашення кредитів або сплату відсотків за ними;

• забезпечення першочергового погашення заборгованості за вкладами фізичних осіб, строк дії договорів з якими мину в;

• визначення відповідальних осіб з управління кредитними ризиками за рахунок раціоналізації управління банком у цілому;

• проведення переоформлення раніше наданих пільгових кредитів на загальних умовах, які встановлені внутрішніми документами банку, що визначають його кредитну та облікову політику;

• ужиття заходів щодо створення та подальшого інтенсивного розвитку внут­рішнього аудиту;

• унесення потрібних змін до системи управління підрозділами центрального апарату банку та його установами, запровадження прогнозування і планування роботи із залучення та розміщення кредитних ресурсів, забезпечення своєчасного доведення планів і лімітів до відома установ банку;

• переорієнтація діяльності банку на прибуткові види операцій та послуг;

• припинення нарахування та виплати дивідендів акціонерам (учасникам);

• припинення викупу власних акцій на період дії програми фінансового оздоровлення;

• припинення вкладання коштів у статутні фонди інших юридичних осіб та продаж акцій (часток) у статутних капіталах інших юридичних осіб, що не приносять прибутку або малоприбуткові;

• ужиття заходів щодо погашення боргових цінних паперів, що не мають активного ринку, їх емітентами;

• продаж (у разі потреби) частини цінних паперів, які мають активний ринок, у тому числі емітованих третіми особами, та державних цінних паперів;

• продаж інших активів, які не приносять прибутку, з метою підвищення ліквідності банку;

• проведення реструктуризації боргових зобов’язань банку (якщо є прострочені зобов'язання банку перед кредиторами) та реструктуризації капіталу банку (якщо передбачається проведення санації банку інвесторами);

• проведення реорганізації банку шляхом приєднання іншого банку (або злиття) або поділу (виділення) зметаю виконання вимог Національного банку щодо розміру регулятивного капіталу банку;

• інші заходи залежно від конкретних умов, за яких відбулося погіршення фінансового стану банку.

Розроблену програму фінансового оздоровлення мають затвердити Правління та рада банку, після чого вона подається на узгодження до територіального управління Національного банку України протягом 20 робочих днів з дня отримання письмового попередження. При цьому письмове попередження банку не надсилається, якщо рішення про необхідність розробки такої програми приймає Правління Національного банку України або Комісія з питань регулювання банківської діяльності Національного банку України. Територіальне управління Національного банку України в 10-ти денний строк з дня отримання програми фінан­сового оздоровлення розглядає її з точки зору ефективності та відповід­ності вимогам НБУ. У разі її підтримки територіальне управління подає її разом з висновками до Управління з питань роботи з проблемними банками НБУ. У свою чергу НБУ протягом 5-ти днів розглядає програму і готує відповідні пропозиції Комісії Національного банку України з питань регулювання діяльності банків.

Одночасне з програмою фінансового оздоровлення (санації) щоквар­тально до територіального управління НБУ має подаватися кошторис доходів і витрат у цілому по банку та з розподілом за філіями. Кошторис доходів і витрат складається зі щомісячною розбивкою в розрізі філій.

Банк має проводити докладний аналіз адміністративно-господарських витрат, належний аналіз витрат, які фінансуються за рахунок балансового прибутку банку, складати щоквартальний кошторис доходів і витрат та вживати заходів, що спрямовані на зменшення витрат.

На період дії програми фінансового оздоровлення банк зобов'язаний подавати кошторис доходів і витрат на розгляд і погодження тери­торіальному управлінню Національного банку (відповідному підрозділу банківського нагляду центрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за банком) щокварталу до 15-го числа місяця, що передує плановому періоду. Територіальне управління Національного банку протягом п'яти робочих днів розглядає кошторис і надсилає його разом з висновками департаменту банківського нагляду Національного банку.

Комісія Національного банку має право прийняти рішення про скли­кання загальних зборів учасників банку, якщо фінансове оздоровлення банку потребує залучення додаткових коштів акціонерів (учасників, інвес­торів) для реструктуризації капіталу банку та/або зобов'язань банку, або в разі потреби розроблення плану реорганізації банку шляхом злиття або приєднання - якщо банк є недокапіталізованим або значно недокапіталізованим і не надав у встановленому порядку програму капі­талізації банку.

Після схвалення програми фінансового оздоровлення Комісією Національного банку з банком укладається письмова угода на строк до дванадцяти місяців (до вісімнадцяти місяців, якщо нагляд за діяль­ністю банку безпосередньо здійснює структурний підрозділ банківського нагляду центрального апарату). За наявності обґрунтованих підстав для успішного завершення фінансового оздоровлення банку цей строк може бути продовжений Правлінням Національного банку ще на шість місяців.

Контроль за виконанням банком програми фінансового оздоровлення (плану реорганізації) здійснюється територіальним управлінням Націо­нального банку (структурним підрозділом банківського нагляду цен­трального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за банком).

До закінчення строку дії програми фінансового оздоровлення та/або для прийняття рішення про продовження її дії (дії письмової угоди) в обов'язковому порядку відповідний підрозділ банківського нагляду Національного банку має здійснити комплексну (планову або позапланову) інспекційну перевірку діяльності цього банку.

Рішення про відміну дії програми фінансового оздоровлення і переве­дення банку на загальний режим діяльності приймається Комісією НБУ з питань фінансового оздоровлення у разі ефективного виконання банком заходів, передбачених програмою фінансового оздоровлення, та отримання банком загальної рейтингової оцінки "1" або "2" за системою CAMELS. У разі невиконання банком програми фінансового оздоров­лення (плану реорганізації) та/або погіршення його фінансового стану Національний банк розриває з банком письмову угоду і приймає рішення про призначення тимчасової адміністрації або про відкликання банківської ліцензії та призначення ліквідатора банку.

Якщо тимчасовий адміністратор визнав, що фінансове оздоровлення банку можливе шляхом реорганізації, то він повинен отримати згоду Комісії Національного банку. Для отримання згоди Комісії він надає територіальному управлінню Національного банку (самостійному структурному підрозділу банківського нагляду центрального апарату) такі документи:

Ø прогнозний баланс на останню звітну (місячну) дату після проведення загальних зборів учасників банку-правонаступника, банку, що реорганізовується, - у разі його реорганізації шляхом виділення та прогнозний розрахунок показників діяльності банку і значень економічних нормативів за ним;

Ø план реорганізації;

Ø у разі реорганізації шляхом злиття - копію рішення загальних зборів учасників іншого банку, що реорганізовується;

Ø у разі реорганізації шляхом приєднання - копію рішення загальних зборів учасників банку-правонаступника.

Дата добавления: 2014-01-07