Банковское кредитование: основные понятия

Тема 9: Банковское кредитование.

По девятой теме: «Банковское кредитование» следует сказать, что процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением тех факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Это позволяет предупредить потери кредитных ресурсов вследствие неэффективной деятельности заемщика.

Кредитоспособность – способность заемщика своевременного возврата кредита и выплаты процентов по нему.

Цели анализа кредитоспособности:

1. Определение способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя.

2. Определение размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления.

Все это обуславливает необходимость оценки банком финансового состояния (платежеспособности) клиента не только на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяет банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль, а для клиента это является стимулированием в повышенной эффективности его деятельности.

Источники информации:

1) основная – финансовая отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и др.), бизнес-план и др.;

2) дополнительная информация – публикации в прессе, конфиденциальная информация от конкурентов.

Вся информация (за 2-3 прошедших года) оформляется в виде кредитного досье.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие как:

1) коэффициент абсолютной ликвидности;

2) промежуточный коэффициент покрытия;

3) общий коэффициент покрытия;

4) коэффициент финансовой независимости.

Коэффициент абсолютной ликвидности – показатель, отражающий, в какой доле краткосрочные обязательства немедленно могут быть погашены за счет высоколиквидных активов.

ДС + ФВк

К_ал = -------------,

Ок

где ДС – денежные средства;

ФВк - краткосрочные финансовые вложения;

Ок - краткосрочные обязательства;

Нормативное значение показателя: 0,2 – 0,25.

Коэффициент промежуточной ликвидности – показатель, отражающий возможность предприятия в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

ДС + ФВк + ДЗ

К_ал = ---------------------,

Ок

где ДЗ – дебиторская задолженность.

Критерий достаточности: 0,7-0,8.

Общий коэффициент покрытия – показатель, отражающий общую возможность предприятия рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

ДС + ФВк + ДЗ + ЗЗ

К_ал = ---------------------------,

Ок

ЗЗ – запасы и затраты.

Критерий достаточности: 1-2,5.

Сопоставление долгосрочных активов с долгосрочными пассивами характеризует соотношение отдаленных по времени поступлений и платежей, т.е. платежеспособность на перспективу в отличие от текущей ликвидности.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности:

Собственные средства

Кфн = -------------------------------- х 100%,

Итог баланса

Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов: 50-60%.

В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента финансовой независимости, предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемый банками для определения кредитоспособности заемщиков, неодинаков. Использоваться могут и другие показатели.

Условная разбивка заемщиков по классности

Показатели	Классы
Кал	≤0,2	0,15-0,2	<0,15
Кпл	≤0,8	0,5-0,8	<0,5
Кп	≤2,5	1,0-2,5	<1,0
Кфн	<60%	40%-60%	<40%

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю – рейтинг заемщика. Он определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя и его доли (соответственно 30%, 20%, 30%, 20%) в совокупности 100%. Так к 1-му классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко 2-му классу – от 151 до 250, к 3-му классу – от 251 до 300.

С заемщиками каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, с первоклассными по кредитоспособности заемщиками, коммерческие банки могут строить свои отношения следующим образом: открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных заемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного капитала заемщика. Процентная ставка на кредит устанавливается на высоком уровне.

Если после выдачи кредита финансовое положение заемщика ухудшилось, то банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь заемщика от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование.

В статье 819 ГК РФ дается следующее определение кредитного договора: «По кредитному договору банк или другая кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную суму и уплатить проценты на нее».

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме (ст. 820 ГК РФ). Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора и он считается ничтожным.

Структура современного кредитного договора:

1. Общие положения.

Указываются наименования договаривающихся сторон, предмет договора – вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка, условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (гарантия, залог, поручительство, страхование ответственности непогашения кредита), порядок выдачи и погашения кредита, а также начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный или просроченный).

2. Права и обязанности заемщика.

3. Права и обязанности банка.

Эти права и обязанности вытекают из действующего законодательства, а так определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

4. Ответственность сторон.

Банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может потребовать от банка возмещение убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставление в неполном объеме предусмотренного по договору кредита.

5. Порядок разрешения споров.

6. Срок действия договора.

7. Форс-мажорные обстоятельства.

8. Юридические адреса сторон.

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по обязательствам третьих лиц; не продавать и не перепродавать в любую форму собственности своих активов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.

Этапы заключения кредитного договора:

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.)

2. Рассмотрение банком предоставленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе банк определяет:

а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду; банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйственное право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами;

б) свои возможности предоставить кредит потенциальному клиенту в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения МБК, рефинансирования в ЦБР и т.д.

3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта.

4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического характера.

За подписанием кредитного договора следует предоставление заемщику кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.

Дата добавления: 2014-01-20