Вопрос 1. Понятие и виды банковских рисков

ТЕМА 5. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

1. Понятие и виды банковских рисков

2. Управление банковскими рисками

3. Обязательные нормативы банков

4. Резервы кредитных организаций

5. Отчетность кредитных организаций (самостоятельно)

6. Внутренний контроль в кредитной организации (самостоятельно)

7. Меры воздействия, применяемые к кредитным организациям за нарушения, выявленные в их деятельности (самостоятельно)

Под неопределенностью понимается неполнота или неточность информации об условиях определенной деятельности в дальней­шем.

Риск — измеримая возможность потери части своих ресурсов, недополучения дохода или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной деятельности.

В настоящее время не существует единой классификации рис­ков. Вместе с тем следует выделить:

1) природные риски;

2) эко­логические риски;

3) политические риски;

4) транспортные риски;

5) имущественные риски;

6) производственные риски;

7) торговые риски;

8) финансовые риски, среди которых следует выделять бан­ковские риски.

Банковский риск - присущая банковской деятельности возмож­ность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблаго­приятных событий, связанных с внутренними факторами (слож­ность организационной структуры, уровень квалификации слу­жащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Среди документов Банка России, характеризующих банков­ские риски, выделим Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кре­дитных организациях и банковских группах» и письмо Банка Рос­сии от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» (см. схему 13).

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организа­ции убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником денежных (финансовых) обя­зательств перед кредитной организацией в соответствии с усло­виями договора.

Среди финансовых обязательств, неисполнение, или ненадле­жащее исполнение которых может рассматриваться как кредитный риск, можно выделить следующие обязательства должника:

• обязательства должника по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещен­ным средствам, включая требования на получение (возврат) долго­вых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

• обязательства должника по учтенным кредитной организацией векселям;

• обязательства должника по банковским гарантиям, по кото­рым уплаченные кредитной организацией денежные средства не воз­мещены принципалом;

• обязательства должника по сделкам финансирования под ус­тупку денежного требования (факторинг);

• обязательства должника по приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

• обязательства должника по приобретенным кредитной орга­низацией на вторичном рынке закладным;

• обязательства должника по сделкам купли-продажи финансо­вых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

• обязательства должника по оплаченным кредитной организа­цией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

• обязательства должника по возврату денежных средств (акти­вов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательст­вом их обратного отчуждения;

• обязательства должника по требованиям кредитной организа­ции (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Кредитный риск увеличивается в тех случаях, когда предоставля­ются крупные кредиты отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредит­ной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к гео­графическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, ко­торые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим фак­торам.

Кроме того, кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. при предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздейст­вовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

И наконец, при кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного со­блюдения установленных кредитной организацией внутренних пра­вил рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщиков и принятия решений о предоставле­нии кредитов.

Например, связанное кредитование имеет место, когда крупные кредиты выдаются участникам/акционерам кредитной организации, а также руководителям кредитной организации. Возможность влия­ния на деятельность кредитной организации увеличивает риск того, что данные кредиты могут быть выданы без учета тех или иных требований внутренних актов кредитной организации, иными словами, на преференциальной основе, а также существует риск того, что дан­ные кредиты не будут истребованы/возвращены вовремя.

Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального зако­нодательства, например изменение валютного законодательства, запрещающего осуществление денежных переводов в опреде­ленной иностранной валюте (независимо от финансового поло­жения самого контрагента). Наиболее характерен данный риск для «развивающихся стран с рыночной экономикой», к которым относится и Россия. Как правило, для нивелирования данного риска в соглашениях с российскими ор­ганизациями — заемщиками иностранные финансовые организа­ции — кредиторы достаточно детально прописывают данные собы­тия и рассматривают их как основания для досрочного прекращения договорных обязательств сторон.

В связи с либерализацией валютного законодательства Россий­ской Федерации и стремлением российского правительства сделать рубль резервной валютой для иностранных государств, прежде всего, стран ближнего зарубежья, можно говорить о том, что риск негатив­ного изменения валютного законодательства несколько снизился.

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организа­ции убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, приобретенных кредитной организацией, а также курсов иностранных валют и драгоценных металлов. К видам рыночного риска относят фондовый, валют­ный и процентный риски.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые инструменты (ценные бу­маги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых цен­ностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Наиболее наглядно фондовый и валютный риски представлены в периоды экономического спада, когда за незначительный период времени (от нескольких дней до месяца) ценные бумаги того или иного эмитента могут потерять до нескольких десятков процентов своей стоимости. Значительное снижение стоимости национальной валюты по отношению к другим иностранным валютам (девальвация национальной валюты) также характерно для стран, находящихся в стадии экономического спада.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по привлеченным и размещенным кредитной организацией финансовым инструментам, в том числе денежным средствам, ценным бумагам.

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Риск ликвидности возникает в результате несбалансированно­сти финансовых активов и финансовых обязательств кредитной ор­ганизации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) или возникновения непредвиденной необ­ходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Так, риск ликвидности наиболее ярко выражен при утрате дове­рия к кредитоспособности кредитной организации у вкладчиков — физических лиц. Как правило, в подобных ситуациях истребование значительных денежных средств в наличной форме за достаточно ко­роткий промежуток времени способно довести до банкротства даже вполне надежную кредитную организацию.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и требованиям действующего законодательства внутренних процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками кредитной организации или иными лицами (например, вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией инфор­мационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздейст­вия внешних событий.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) — риск возникновения у кредитной орга­низации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контр­агентов) вследствие формирования в обществе негативного пред­ставления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в це­лом.

Цель сохранения деловой репутации является определяющей для всех кредитных организаций, так как привлечение кредитной организацией денежных средств от физических и юридических лиц, как, впрочем, и предоставление им услуг, основывается на наличии доверия последних (физических и юридических лиц) к кредитной организации.

Например, в зарубежных кредитных организациях существуют даже отдельные структурные подразделения, которые оценивают риск потери деловой репутации при совершении тех или иных сде­лок. Потеря деловой репутации неминуемо ведет к значительному сужению круга клиентов кредитной организации и, как следствие, к ликвидации или банкротству кредитной организации.

Стратегический риск — риск возникновения у кредитной орга­низации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной ор­ганизации, неправильном или недостаточно обоснованном оп­ределении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед кон­курентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме не­обходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

Иными словами, стратегический риск — это управленческое ре­шение, имеющее серьезные недостатки, прежде всего в отношении оценки условий, при которых будет происходить реализация данного управленческого решения и последствий его реализации. Наиболееважно учитывать данный риск на заседаниях общего собрания уча­стников/акционеров кредитной организации, совета директоров (на­блюдательного совета), а также в деятельности единоличного и кол­легиального исполнительных органов кредитной организации.

Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие нарушения действующего законодательства или условий договоров с клиентами и контрагентами.

Причины возникновения правового риска можно условно разде­лить на внутренние и внешние.

К внутренним причинам следует отнести:

• несоблюдение кредитной организацией требований россий­ского законодательства, в том числе по идентификации и изучению клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей, положений учредительных и внутренних документов кредитной ор­ганизации;

• несоответствие внутренних документов кредитной организа­ции российскому законодательству, а также неспособность кредит­ной организации своевременно приводить свою деятельность и внут­ренние документы в соответствие с изменениями законодательства;

• неэффективную организацию правовой работы, приводящую к правовым ошибкам в деятельности кредитной организации вследст­вие действий служащих или органов управления кредитной органи­зации;

• нарушение кредитной организацией условий договоров с кли­ентами и контрагентами;

• недостаточную проработку кредитной организацией правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок, финансовых ин­новаций и технологий.

Среди внешних причин можно назвать:

• несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства Рос­сийской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе части несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора, некорректное применение законодательства ино­странного государства и (или) норм международного права), невоз­можность решения отдельных вопросов путем переговоров и как ре­зультат — обращение кредитной организации в судебные органы для их урегулирования;

• нарушения клиентами и контрагентами кредитной организации условий договоров;

• нахождение кредитной организации, ее филиалов, дочерних и зависимых организаций, клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных государств.

Оценка уровня правового риска. Обязательной составляющей управления правовым риском является оценка уровня правового риска в кредитной организации.

Уровень правового риска в кредитной организации может оцени­ваться по следующим показателям:

• возрастание (сокращение) количества жалоб и претензий к кредитной организации;

• увеличение (уменьшение) случаев нарушения российского* за­конодательства, в том числе о рекламе, банковской тайне и ограниче­нии монополистической деятельности;

• увеличение (уменьшение) числа и размеров выплат денежных средств кредитной организацией на основании постановлений (реше­ний) судов, решений уполномоченных органов, а также соотношение числа и размеров судебных исков, по которым произведены выплаты кредитной организацией и в пользу кредитной организации;

• применение мер воздействия к кредитной организации со сто­роны органов регулирования и надзора, динамика применения ука­занных мер воздействия.

Основная цель управления правовым риском заключается в умень­шении или исключении возможных убытков.

Методы управления правовым риском. Среди методов управления правовым риском в кредитных организациях можно выделить такие методы, как:

• стандартизация банковских операций и других сделок (по­рядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, за­ключения договоров);

• установление внутреннего порядка согласования (визирова­ния) юридической службой заключаемых кредитной организацией договоров и проводимых банковских операций и других сделок, от­личных от стандартизированных;

• анализ влияния факторов правового риска (как в совокупно­сти, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности кредитной организации;

• осуществление на постоянной основе мониторинга изменений законодательства Российской Федерации, стран местонахождения зарубежных филиалов, дочерних и зависимых организаций кредитной организации;

• подчинение юридической службы кредитной организации еди­ноличному исполнительному органу кредитной организации;

• оптимизация нагрузки на сотрудников юридической службы, обеспечивающая постоянное повышение квалификации;

• обеспечение доступа максимального количества служащих к актуальной информации по законодательству;

• стимулирование служащих в зависимости от влияния их дея­тельности на уровень правового риска;

• создание базы данных об убытках кредитной организации от правового риска, отражающей сведения о размере убытков, причинах их возникновения и методах возмещения, а также сведения о факто­рах увеличения правового риска.

В целях обеспечения эффективного управления правовым риском органы управления кредитной организации, в том числе совет дирек­торов (наблюдательный совет), единоличный и коллегиальный ис­полнительный орган:

— устанавливают порядок внесения изменений в учредительные документы и иные внутренние документы кредитной организации в случаях изменения законодательства Российской Федерации;

— принимают своевременные меры по устранению нарушений, кредитной организацией законодательства Российской Федерации, стран местонахождения зарубежных филиалов, дочерних и зависимых организаций, в том числе путем внесения соответствующих из­менений и дополнений во внутренние документы;

— получают на периодической основе отчеты по вопросам управ­ления правовым риском;

— при разработке и внедрении новых технологий и условий осу­ществления банковских операций и других сделок, иных финансо­вых инноваций и технологий учитывают положения учредительных документов кредитной организации, требования законодательства Российской Федерации и стран местонахождения зарубежных фи­лиалов кредитной организации, дочерних и зависимых организаций;

— осуществляют эффективные программы подготовки служа­щих и выделяют необходимые ресурсы;

— устанавливают порядок контроля за соблюдением структур­ными подразделениями, служащими законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов кредитной ор­ганизации;

— осуществляют оценку правового риска по основным направлениям деятельности с периодичностью и в соответствии с критериями, определяемыми кредитной организацией;

— определяют наиболее значимые для кредитной организации виды банковских операций и сделок и утверждают для них стандарт­ные (типовые) формы договоров;

— устанавливают порядок рассмотрения и одобрения сделок, не относящихся к стандартным банковским операциям и сделкам;

— возлагают на подразделение (служащего) по управлению пра­вовым риском (как правило, юридический отдел, управление, депар­тамент) организацию работы по минимизации правового риска;

— устанавливают контроль за соответствием российскому зако­нодательству документации, которой оформляются банковские опе­рации и другие сделки.

Немаловажную роль в управлении правовым риском играет структурное подразделение кредитной организации, к ведению ко­торого относится правовое обеспечение деятельности кредитной организации, как правило, это юридический отдел, управление или департамент.

2 вопрос. Управление банковскими рисками - совокупность методов и способов, направленных на уменьшение или исключение убыт­ков при осуществлении деятельности кредитной организацией.

Целью управления банковскими рисками является нахождение оп­тимального соотношения между риском и доходностью кредитной организации.

Принципы управления рисками. Основными принципами управ­ления рисками являются целостность, независимость, подотчетность, осознанная склонность к риску, прозрачность, а также приоритет эко­номического содержания над юридической формой (см. схему 14).

Основными методами управления банковскими рисками явля­ются:

1) страхование;

2) хеджирование;

3) резервирование (самострахование);

4) диверсификация;

5) лимитирование (ограничение);

6) отказ от риска.

Страхование — заключение договора страхования со страховыми организациями, создание фондов взаимного страхования с целью компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков.

Хеджирование — снижение или полное устранение риска финан­совых инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки (переноса риска изменения цены на другого участника рынка).

Резервирование — создание собственного резерва средств на по­крытие возможных потерь вследствие реализации рисков, влияющих на деятельность кредитной организации, с целью поддержания бес­перебойной деятельности организации.

Диверсификация — размещение финансовых средств в более чем один вид активов, доходности которых слабо или отрицательно кор­релированны (взаимосвязаны) между собой, и/или привлечение средств из различных, несильно зависящих друг от друга источников.

Лимитирование — ограничение проведения определенных опе­раций. Например, при осуществлении операций по межбанковскому кредитованию банк устанавливает лимит проведения операций с данным контрагентом в течение определенного срока.

Отказ от риска — отказ кредитной организации от проведения банковской операции или иной сделки.

Структурное подразделение кредитной организации по управле­нию рисками (отдел, управление, департамент по управлению рис­ками).

В целях обеспечения управления рисками в кредитной организа­ции создается самостоятельное структурное подразделение по управ­лению рисками.

В рамках осуществления деятельности по управлению рисками структурное подразделение:

• разрабатывает политику по управлению рисками в кредитной организации, включая требования к отчетности для руководителей функциональных подразделений и органов управления;

• разрабатывает, тестирует и санкционирует методы и модели оценки рисков;

• координирует ежедневный процесс управления рисками по­средством установления лимитов, распределения собственного капи­тала и санкционирования операций;

• оценивает банковские риски кредитной организации;

• взаимодействует со службой внутреннего контроля с целью обеспечения соблюдения требований законодательства, регулирую­щих органов, а также внутренних положений и процедур;

• информирует о результатах оценки и управления рисками ор­ганы управления кредитной организации, а также подготавливает информацию для регулирующих органов, инвесторов, рейтинговых агентств и финансовых аналитиков.

Подразделение по управлению рисками, как правило, подчиня­ется единоличному исполнительному органу кредитной организации или одному из его заместителей, так как именно данные лица осуще­ствляют оперативное руководство деятельностью кредитной органи­зации, в ходе которой могут возникать различного рода риски.

3 вопрос. Обязательные нормативы кредитных организаций - число вые показатели, определяющие размер допустимых значений расчетных величин при осуществлении банковских операций и иных сделок.

В настоящее время обязательные нормативы для банков установ­лены в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

Расчет обязательных нормативов для небанковских кредитных организа­ций регулируется Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредит­ных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредит­ных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением».

Кредитные организации обязаны соблюдать обязательные нор­мативы на ежедневной основе. Расчет обязательных нормативов осу­ществляется в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по мате­матическим правилам).

Любое нарушение числового показателя в любой период времени является несоблюдением обязательного норматива.

В целях осуществления Банком России контроля за соблюде­нием обязательных нормативов кредитные организации ежемесячно по состоянию на 1-е число каждого месяца представляют в террито­риальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов.

Кроме того, по запросу Банка России или территориального учре­ждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, кредитная организация представляет сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату В этом слу­чае все показатели, участвующие в расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных средств (капитала) и величина резервов, рассчитываются на дату расчета обязательных нормативов. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в следующие сроки:

• банками, не имеющими филиалов, — не позднее чем через три рабочих дня после предъявления требования о представлении отчет­ности Банком России;

• банками, имеющими филиалы (за исключением многофилиаль­ных банков), — не позднее чем через четыре рабочих дня после предъ­явления требования о представлении отчетности Банком России;

• многофилиальными банками — не позднее чем через 10 рабо­чих дней после предъявления требования о представлении отчетно­сти Банком России.

При нарушении любого обязательного норматива кредитная ор­ганизация направляет сведения о данном нарушении в Банк России. Банк России вправе применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в со­вокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Рассмотрим основные обязательные нормативы, которые обя­заны соблюдать банки.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собствен­ных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредит­ного и рыночного рисков.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капи­тала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются: 1) величина кредитного риска по активам, отра­женным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за выче­том созданных резервов на возможные потери и резервов на возмож­ные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска); 2) величина кредитного риска по ус­ловным обязательствам кредитного характера; 3) величина кредит­ного риска по срочным сделкам; 4) величина рыночного риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива HI уста­навливается в зависимости от размера собственных средств (капи­тала) банка: для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 10%;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, — 11%.

Нормативы ликвидности банка. В целях контроля за состоя­нием ликвидности банка Банком России устанавливаются норма­тивы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанав­ливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) регулирует (ог­раничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет мини­мальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обяза­тельств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком ис­полнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скоррек­тированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных органи­заций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в бли­жайшие 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива НЗ устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате разме­щения средств в долгосрочные активы и определяет максимально до­пустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сро­ком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к соб­ственным средствам (капиталу) банка pi обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календар­ных дней, скорректированным на величину минимального совокуп­ного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Максимально

допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в раз­мере 120%.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение сово­купной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанав­ливается в размере 25%.

Норматив максимального размера крупных кредитных рис­ков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение со­вокупной величины крупных кредитных рисков и размера собствен­ных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

Норматив максимального размера кредитов, банковских га­рантий и поручительств, предоставленных банком своим уча­стникам (акционерам) (Н9.1), регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет макси­мальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и пору­чительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н 9.1 устанавливается в размере 50%.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физиче­ские лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив HI0.1 определяет максимальное отноше­ние совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к соб­ственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое чи­словое значение норматива HI0.1 устанавливается в размере 3%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Мак­симально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавли­вается в размере 25%.

Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в ус­тавный капитал кредитной организации.

Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в уставный капитал создаваемой путем учреждения кредитной организации не может превышать 20% уставного капитала кредитной организации.

Контрольные значения обязательных нормативов банков. В целях исключения применения принудительных мер воздействия банки вправе ходатайствовать перед территориальными учрежде­ниями Банка России об установлении контрольных значений обяза­тельных нормативов при условии, что невыполнение обязательного норматива связано с одним из следующих оснований:

• изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов;

• изменение Банком России методики расчета собственных средств (капитала);

• изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

• уточнение (расширение) в законодательстве Российской Фе­дерации или в нормативных актах Банка России состава групп свя­занных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком;

• изменение состава акционеров и инсайдеров;

• возникновение отсутствовавших на момент заключения дого­воров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связан­ным с банком лицам.

Установление контрольных значений обязательных нормативов - установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемому (нормативному) значению.

Территориальное учреждение Банка России обязано рассмот­реть ходатайство банка об установлении контрольных значений обя­зательных нормативов в течение 10 рабочих дней с даты его полу­чения. Срок установления Банком России контрольного значения обязательных нормативов не может превышать одного календарного года.

При нарушении контрольных значений обязательных нормативов) Банк России вправе применять к банкам принудительные меры воздействия.

Дата добавления: 2014-01-20