Практическое занятие № 15

Практическая ситуация № 6

Практическая ситуация № 5

Практическая ситуация № 4

Практическая ситуация № 3

Практическая ситуация № 2

Практическая ситуация № 1

Задолженность бюджета перед предприятием по НДС составляет 50 тыс. руб. Оборот по реализации товаров, облагаемый НДС, составляет 240 тыс. руб. Определите НДС отчетного периода, подлежащий доплате в бюджет (+) или возмещению из бюджета (-).

11 января текущего года организация приобрела у иностранной компании партию товара, местом реализации которого признается территория РФ, на сумму 3000 долл. США. Товары облагаются на территории РФ НДС по ставке 18%. Иностранная компания не состоит на учете в налоговых органах РФ. 11 января текущего года по курсу ЦБ РФ 1 долл. США был равен 26,7614 руб. (курс условный). Определите налоговую базу и НДС, который должен удержать налоговый агент. Когда должен быть перечислен НДС в бюджет?

Предприятие реализовало в отчетном периоде продукцию на сумму 300 тыс. руб. без учета НДС, оплатило материальные ресурсы, предназначенные для производства продукции, на сумму 180 тыс. руб. (из них в производстве было использовано материалов на сумму 120 тыс. руб.), оплатило (безналичным расчетом) материалы для ремонта столовой на сумму 48 тыс. руб.

Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет.

Организация реализовала на территории РФ транспортные услуги в обмен на консультационные услуги юридической компании на сумму 18 тыс. руб., получила финансовую помощь от предприятия-поставщика топлива в сумме 6 тыс. руб. Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет или возмещению из бюджета.

Организация оказала услуги по производству трикотажных изделий из материала заказчика. Стоимость сырья – 30 тыс. руб. Стоимость переработки – 9 тыс. руб. Одновременно организация оказала услуги по договору комиссии. Стоимость услуг – 18 тыс. руб., комиссионное вознаграждение – 3 тыс. руб. Определите сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет.

На основании договора поставки ООО «Луч» 15 июня текущего года получило предоплату в размере 115 000 руб. на расчетный счет от ООО «СЮК» в счет предстоящей поставки промышленных товаров. Отгрузка произведена в августе текущего года на основании счета-фактуры № 2 от 09 августа текущего года. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета) за 3 квартал при следующих вариантах:

1. отгрузка на сумму 115 000 руб.;

2. отгрузка на сумму 102 000 руб.;

3. отгрузка на сумму 137 000 руб.

«Правовая характеристика акцизов как вида косвенного налога»

Теоретические вопросы:

1. Место акцизов в налоговой системе РФ.

2. Специфика акцизов как вида косвенных налогов.

3. Плательщики акцизов.

4. Порядок взимания акцизов по товарам Таможенного союза, подлежащим маркировке акцизными марками, ввозимым в Российскую Федерацию с территории государства-члена Таможенного союза.

5. Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю.

6. Порядок отнесения сумм акцизов исчисленных налогоплательщиком при реализации подакцизных товаров (за исключением реализации на безвозмездной основе) и предъявленных покупателю на расходы налогоплательщика.

7. Сумма акциза, подлежащая уплате и возврату.

8. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами.

9. Объект налогообложения и подакцизные товары.

10.Виды льгот при уплате акцизов.

Дата добавления: 2014-11-25