Ситуация № 1

Практическое занятие № 13

Практикум № 2 по теме:

«Налог на добавленную стоимость (НДС) и порядок его уплаты»

В процессе занятия группа разрешает и обсуждает следующие практические ситуации:

Определите общий оборот по реализации товаров, работ, услуг, налогооблагаемый оборот и сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по следующим операциям (реализация производилась по рыночной стоимости):

1) Реализация на территории РФ транспортных услуг в обмен на консультационные услуги аудиторской компании на сумму 25 000 руб.

2) Получение финансовой помощи от предприятия-покупателя топлива в счет предстоящей поставки в сумме 14 000 руб.

3) Передача продукции другому подразделению этой же компании для дальнейшей переработки на сумму 30 000 руб.

4) а) Получение аванса в сумме 12 500 руб. на выполнение НИОКР, финансируемой за счет государственного бюджета (стоимость работ по договору 18 000 руб.); б) Реализация выполненной НИОКР с оплатой оставшейся части в сумме 7000 руб.

5) Реализация услуг по производству трикотажных изделий из материала заказчика. Стоимость сырья – 31 000 руб. Стоимость переработки – 9500 руб.

6) Предприятие перевело безвозмездно на благотворительные цели 30000 руб.

7) Реализация научной учебной литературы на сумму 6500 руб. без учета НДС.

8) Реализация хлеба и хлебобулочных изделий на сумму 16 000 руб. без учета НДС.

9) Посредническая организация реализовала продукцию мебельного комбината по договору комиссии. Стоимость продукции – 19 000 руб., комиссионное вознаграждение – 3 000 руб. (в том числе НДС).

10) Реализация услуг по перевозке импортных грузов в российских судах на сумму 580 000 руб. (в том числе НДС).

11) Автотранспортное предприятие № 1 оказывает услуги по перевозке пассажиров автобусами общего пользования на сумму 125 000 руб.

12) Получение арендной платы в сумме 16 000 руб. (без учета НДС) за транспортные средства, сданные в аренду.

13) Реализация услуг по погрузке, транспортировке, разгрузке экспортных грузов (все документы предоставлены в срок) на сумму 24 000 руб.

14) Получен аванс на выполнение строительных работ на сумму 30 000 руб., стоимость работ по договору 60 000 руб.

15) Предприятие получило оргтехнику от учредителя в качестве взноса в уставный капитал на сумму 49 000 руб.

16) Организация оптовой торговли приобрела товары народного потребления на сумму 100 000 руб. и продала их в течение календарного месяца на сумму 120 000 руб., включая НДС.

17) Организация произвела и реализовала лекарства, соответствующие кодам Общероссийского классификатора продукции, на сумму 58 000 руб. без учета НДС.

18) Организация получила от покупателя продукции неустойку за невыполнение условий договора в сумме 30 000 руб.

19) Организация выполнила строительно-монтажные работы по возведению цеха готовой продукции для собственного потребления и поставила объект на учет 15 марта текущего года. Стоимость цеха – 15 млн. руб.

Дата добавления: 2014-11-25