Налоговое право 2 страница

Земельный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения.

Ставки налога. Принципы определения налоговой базы. Налоговый период. Отчетный период.

Налог на имущество физических лиц. Объект налога. Состав плательщиков. Ставка. Порядок и сроки уплаты.

Тема 23. Льготы и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование

Понятие и виды налоговых льгот. Изъятия и скидки. Пониженные ставки. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения. Единый сельскохозяйственный налог.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.

Свободные экономические зоны (СЭЗ).

Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО).

Система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

Зоны льготного налогообложения (офшоры).

Налоговое планирование. Понятие и принципы расчета налоговой нагрузки. Необходимость налогового планирования. Способы налогового планирования.

Распределение часов дисциплины по разделам, темам и видам занятий

Тематический план учебной дисциплины для очной формы обучения

	Количество часов
Темы дисциплины	Всего	Лекции	Семинары (практи­ческие занятия)	Самостоя­тельная
			работа
6- й семестр
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения		^1
Тема 2. Понятие и значение налогов, их	4,5	0,5
Виды
Тема 3. Элементы закона о налоге	4,5	^0,5
Тема 4. Налоговая система Российской
Федерации
Тема 5. Предмет, метод и система
налогового права
Тема 6. Источники налогового права		^1
Тема 7. Налоговые правоотношения		^1
Тема 8. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов		^1
Тема 9. Сроки уплаты налогов и сборов			^2
Тема 10. Налоговая декларация и налоговый
Контроль
Тема 11. Нарушения законодательства Российской Федерации о налогах и сбора			^2
Тема 12. Ответственность за совершение
налоговых правонарушений
Тема 13. Составы нарушений
законодательства РФ о налогах и сборах и
ответственность за их совершение
Тема 14. Нарушение банком обязанностей,
предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах
Тема 15. Производство по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах
Тема 16. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение
Тема 17. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость и акцизов
Тема 18. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц
Тема 19. Правовое регулирование налога на прибыль организаций
Тема 20. Другие федеральные налоги
Тема 21. Региональные налоги
Тема 22. Местные налоги
Тема 23. Льготы и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование
Зачет:
Всего по дисциплине:

Распределение часов дисциплины по разделам, темам и видам занятий

Тематический план учебной дисциплины для очной формы обучения на базе среднего профессионального образования

	Количество часов
Темы дисциплины	Всего	Лекции	Семинары (практи­ческие занятия)	Самостоя­тельная
			работа
6- й семестр
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения	3,5	^0,5
Тема 2. Понятие и значение налогов, их	3,5	0,5
Виды
Тема 3. Элементы закона о налоге	2,5	^0,5
Тема 4. Налоговая система Российской	3,5	0,5
Федерации
Тема 5. Предмет, метод и система	4,5	0,5
налогового права
Тема 6. Источники налогового права	2,5	^0,5
Тема 7. Налоговые правоотношения	3,5	^0,5
Тема 8. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	4,5	^0,5
Тема 9. Сроки уплаты налогов и сборов			^1
Тема 10. Налоговая декларация и налоговый
Контроль
Тема 11. Нарушения законодательства Российской Федерации о налогах и сбора	4,5	0,5	^2
Тема 12. Ответственность за совершение	3,5	0,5
налоговых правонарушений
Тема 13. Составы нарушений	4,5	0,5
законодательства РФ о налогах и сборах и
ответственность за их совершение
Тема 14. Нарушение банком обязанностей,	3,5	0,5
предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах
Тема 15. Производство по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах	3,5	0,5
Тема 16. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение	2,5	0.5
Тема 17. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость и акцизов	3,5	0,5
Тема 18. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц	3,5	0,5
Тема 19. Правовое регулирование налога на прибыль организаций	3,5	0,5
Тема 20. Другие федеральные налоги	3,5	0,5
Тема 21. Региональные налоги	3,5	0,5
Тема 22. Местные налоги	3,5	0,5
Тема 23. Льготы и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование
Зачет:
Всего по дисциплине:

Распределение часов дисциплины по разделам, темам и видам занятий

Тематический план учебной дисциплины для заочной формы обучения

	Количество часов
Темы дисциплины	Всего	Лекции	Семинары (практи­ческие занятия)	Самостоя­тельная
			работа
6- й семестр
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
Тема 2. Понятие и значение налогов, их		0,5	0,5
Виды
Тема 3. Элементы закона о налоге		^0,5	0,5
Тема 4. Налоговая система Российской	5,5	0,5
Федерации
Тема 5. Предмет, метод и система		0,5	0,5
налогового права
Тема 6. Источники налогового права
Тема 7. Налоговые правоотношения
Тема 8. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов		^0,5	0,5
Тема 9. Сроки уплаты налогов и сборов		0,5	^0,5
Тема 10. Налоговая декларация и налоговый
Контроль
Тема 11. Нарушения законодательства Российской Федерации о налогах и сбора	7,5	0,5
Тема 12. Ответственность за совершение		0,5	0,5
налоговых правонарушений
Тема 13. Составы нарушений		0,5	0,5
законодательства РФ о налогах и сборах и
ответственность за их совершение
Тема 14. Нарушение банком обязанностей,
предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах
Тема 15. Производство по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах	5,5		0,5
Тема 16. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение		0.5	0,5
Тема 17. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость и акцизов	4,5		0,5
Тема 18. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц	6,5	0,5
Тема 19. Правовое регулирование налога на прибыль организаций	7,5		0,5
Тема 20. Другие федеральные налоги	7,5		0,5
Тема 21. Региональные налоги	10,5
Тема 22. Местные налоги
Тема 23. Льготы и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование	6,5	0,5
Зачет:
Всего по дисциплине:

Распределение часов дисциплины по разделам

темам и видам занятий

Тематический план учебной дисциплины для заочной формы обучения - второе высшее образование

	Количество часов
Темы дисциплины	Всего	Лекции	Семинары (практи­ческие занятия)	Самостоя­тельная
			работа
6- й семестр
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
Тема 2. Понятие и значение налогов, их		0,5	0,5
Виды
Тема 3. Элементы закона о налоге		^0,5	0,5
Тема 4. Налоговая система Российской	5,5	0,5
Федерации
Тема 5. Предмет, метод и система		0,5	0,5
налогового права
Тема 6. Источники налогового права
Тема 7. Налоговые правоотношения
Тема 8. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов		^0,5	0,5
Тема 9. Сроки уплаты налогов и сборов		0,5
Тема 10. Налоговая декларация и налоговый
Контроль
Тема 11. Нарушения законодательства Российской Федерации о налогах и сбора	7,5	0,5
Тема 12. Ответственность за совершение		0,5	0,5
налоговых правонарушений
Тема 13. Составы нарушений
законодательства РФ о налогах и сборах и
ответственность за их совершение
Тема 14. Нарушение банком обязанностей,
предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах
Тема 15. Производство по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах
Тема 16. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение	5,5		0,5
Тема 17. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость и акцизов
Тема 18. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц
Тема 19. Правовое регулирование налога на прибыль организаций
Тема 20. Другие федеральные налоги
Тема 21. Региональные налоги
Тема 22. Местные налоги
Тема 23. Льготы и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование
Зачет:
Всего по дисциплине:

Распределение часов дисциплины по разделам, темам и видам занятий

Тематический план учебной дисциплины для заочной формы обучения на базе среднего профессионального образования

	Количество часов
Темы дисциплины	Всего	Лекции	Семинары (практи­ческие занятия)	Самостоя­тельная
			работа
6- й семестр
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
Тема 2. Понятие и значение налогов, их		0,5	0,5
Виды
Тема 3. Элементы закона о налоге		^0,5	0,5
Тема 4. Налоговая система Российской	3,5	0,5
Федерации
Тема 5. Предмет, метод и система		0,5	0,5
налогового права
Тема 6. Источники налогового права
Тема 7. Налоговые правоотношения
Тема 8. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов	3,5		0,5
Тема 9. Сроки уплаты налогов и сборов
Тема 10. Налоговая декларация и налоговый
Контроль
Тема 11. Нарушения законодательства Российской Федерации о налогах и сбора
Тема 12. Ответственность за совершение	3,5		0,5
налоговых правонарушений
Тема 13. Составы нарушений
законодательства РФ о налогах и сборах и
ответственность за их совершение
Тема 14. Нарушение банком обязанностей,
предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах
Тема 15. Производство по делам о нарушениях законодательства РФ о налогах и сборах
Тема 16. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение	3,5		0,5
Тема 17. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость и акцизов
Тема 18. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц
Тема 19. Правовое регулирование налога на прибыль организаций
Тема 20. Другие федеральные налоги
Тема 21. Региональные налоги
Тема 22. Местные налоги
Тема 23. Льготы и специальные налоговые режимы. Налоговое планирование
Зачет:
Всего по дисциплине:

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Методические рекомендации для преподавателя

Дисциплина «Налоговое право» является основополагающей для дисциплин общепрофессионального цикла. Она преподается студентам, проходящим подготовку по программе бакалавриата.

При проведении первых лекций необходимо обратить особое внимание на доступность материала, дать рекомендации по организации самостоятельной работы и обеспечить контроль усвоения пройденного материала.

При проведении семинарских занятий преподаватель должен четко формулировать цель занятия и основные проблемные вопросы. После заслушивания докладов студентов необходимо подчеркнуть положительные аспекты их работы, обратить внимание на имеющиеся неточности (ошибки), дать рекомендации по подготовке к следующим докладам. Рефераты, предполагающие анализ публикаций по отдельным вопросам семинара, рекомендуется заслушивать в середине занятия. При подведении итогов обсуждения намеченных вопросов преподаватель оценивает каждого выступавшего студента, выделяя наиболее активных.

В целях контроля уровня подготовленности студентов и привития им навыков краткого письменного изложения своих мыслей по предложенной тематике преподаватель в ходе семинарских занятий может проводить контрольные работы.

Семинар может включать в себя элементы индивидуального собеседования. Преподаватель должен осуществлять индивидуальный контроль работы студентов; давать соответствующие рекомендации, в случае необходимости - помочь студенту составить индивидуальный план работы по изучению данной учебной дисциплины.

При изложении материала дисциплины «Налоговое право» преподаватель должен:

- следить за процессом усвоения материала темы, реакцией студентов и стараться чувствовать степень контакта с ними;

- представить наглядный материал, который помогает преподавателю соблюдать порядок изложения, а студенту - усвоить и запомнить содержание темы лекции; ее изложение становится более понятным и интересным;

- контролировать уровень подготовленности студентов, развитие и закрепление у них навыков краткого письменного изложения своих мыслей по тематике лекционного занятия.

Методические указания для студентов

Основными видами аудиторной работы студента при изучении дисциплины «Налоговое право» являются лекции и семинары. Студент не имеет права пропускать без уважительных причин аудиторные занятия, в противном случае он может быть не допущен к зачету или экзамену.

На лекциях излагаются и разъясняются основные понятия темы, связанные с ней теоретические и практические проблемы, даются рекомендации для самостоятельной работы. В ходе лекции студент должен внимательно слушать и конспектировать лекционный материал.

Завершают изучение наиболее важных тем или разделов учебной дисциплины семинарские занятия. Они служат для контроля преподавателем уровня подготовленности студента; закрепления изученного материала; развития умений и навыков подготовки докладов, сообщений по политико-правовой проблематике; приобретения опыта устных публичных выступлений, ведения дискуссии, в том числе аргументации и защиты выдвигаемых положений и тезисов.

Семинару предшествует самостоятельная работа студента, связанная с освоением лекционного материала и материалов, изложенных в учебниках и учебных пособиях, а также в литературе, рекомендованной преподавателем. По согласованию с преподавателем или его заданиюстудент может подготовить рефераты по отдельным темам дисциплины.

В процессе подготовки к семинару студент может воспользоваться консультациями преподавателя.

Примерные темы докладов, рефератов и вопросов для обсуждения приведены в настоящих методических указаниях.

Семинары могут проводиться и в форме учебных конференций. Конференция включает в себя выступления студентов с подготовленными докладами по отдельным политико-правовым темам. Основу докладов, как правило, составляет содержание подготовленных студентами рефератов. Желательно предварительно представить текст доклада преподавателю для ознакомления.

Дата добавления: 2014-11-25