Налоговое право 4 страница

14. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

15. Порядок исполнения обязанности по уплате налога и сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

16. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика-организации и налогоплательщика - физического лица.

17. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

18. Сроки уплаты налогов (сборов): понятие и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

19. Понятие и виды налоговых льгот.

20. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления).

21. Понятие налогового контроля и его формы. Методы осуществления налогового контроля. Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.

22. Понятие и порядок представления налоговой декларации. Порядок внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.

23. Понятие и виды налоговых проверок. Порядок проведения выездной и камеральной налоговой проверки.

24. Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

25. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.

26. Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта. Права налогоплательщика при проведении экспертизы. Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля.

27. Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

28. Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора и налоговым агентом.

29. Производство по делу о нарушениях налогового законодательства, совершенных лицами, не являющимися налогоплательщиками, плательщиками сбора или налоговыми агентами.

30. Взаимодействие налоговых органов с правоохранительными
органами, иными министерствами и ведомствами. Международное
сотрудничество налоговых органов.

31. Право на обжалование актов налоговых органов и действий или
бездействия их должностных лиц. Порядок обжалования актов налоговых
органов и действий или бездействия их должностных лиц.

32. Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового
правонарушения.

33. Ответственность налоговых агентов.

34. Принципы привлечения к налоговой ответственности. Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности.

35. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

36. Формы вины при совершении налогового правонарушения.
Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового
правонарушения.

37. Непредставление налоговой декларации. Состав правонарушения и ответственность.

38. Налоговая санкция, ее понятие и виды. Срок давности по взысканию налоговых санкций. Обстоятельства, увеличивающие и уменьшающие размеры налоговых санкций.

39. Ответственность за налоговые преступления.

40. Грубое нарушение правил учета доходов, расходов и объектов налогообложения. Состав правонарушения и ответственность.

41. Ответственность банков за нарушение налогового законодательства.

42. Производство по делам о налоговых преступлениях и
правонарушениях. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

43. Налоговые споры, их разрешение.

44. Судебный порядок защита прав налогоплательщиков.

45. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость.

46. Правовое регулирование акцизов.

47. Правовое регулирование налога на доходы физических лиц.

48. Правовое регулирование налога на прибыль организаций.

49. Учетная политика в целях налогообложения прибыли.

50. Правовое регулирование налога на добычу полезных ископаемых.

51. Правовое регулирование водного налога.

52. Понятие государственной пошлины.

53. Правовое регулирование налога на имущество организаций.

54. Правовое регулирование транспортного налога.

55. Правовое регулирование земельного налога.

56. Правовое регулирование налога на имущество физических лиц.

57. Специальные налоговые режимы.

58. Правовое регулирование упрощенной системы налогообложения.

59. Понятие налогового планирования.

Примерные темы выпускных квалификационных работ

1. Порядок проведения выездной налоговой проверки: теория и практика.

2. Принципы налогового права Российской Федерации.

3. Налоговая политика в отношении субъектов малого
предпринимательства в Российской Федерации.

4. Источники европейского налогового права.

5. Налогообложение инвестиционных проектов в Российской Федерации.

6. Статус Счетной палаты как органа государственного финансового контроля в Российской Федерации.

7. Ответственность за совершение налоговых правонарушений в Российской Федерации.

8. Индивидуальный подоходный налог в США и налог на доход физических лиц в РФ: сравнительно-правовой анализ.

9. Проблемы налогообложения доходов физических лиц. Налоговые вычеты.

10. Правовые аспекты налогообложения недвижимости.

11. Правовые аспекты формирования учетной политики организации в целях налогообложения.

12. Правовые аспекты формирования и порядок признания расходов организации, учитываемые при исчислении налога на прибыль.

13. Учетная политика как механизм формирования оптимальной системы налогообложения организации.

14. Правовые проблемы налогового администрирования на примере камеральных проверок.

15. Налоговые льготы: правовая природа и социальная значимость.

СОДЕРЖАНИЕ

Рабочая программа учебной дисциплины.................

Материалы, устанавливающие содержание и порядок
проведения промежуточной и итоговой аттестации_

Дата добавления: 2014-11-25