КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Предпринимательские риски и управление ими
Риск представляет собой объективно существующий элемент принятия любого хозяйственного решения в силу того, что неопределенность — неизбежная характеристика условий хозяйствования. Существуют три группы факторов неопределенности: случайность, незнание, противодействие. Получение прибыли предпринимателю не гарантировано. Вознаграждением за затраченные им время, усилия и способности могут оказаться как прибыль, так и убытки, при этом более высокий риск связан с вероятностью извлечения более высокого дохода. Предпринимательский риск имеет и субъективную основу, так как именно предприниматель оценивает рисковую ситуацию, формирует множество возможных исходов и представляет вероятности их осуществления, делает выбор из существующих альтернатив. Кроме этого, восприятие риска зависит от каждого конкретного человека с его характером, складом ума, психологическими особенностями, уровнем знаний, информированностью, опытом в области его деятельности. Для одного предпринимателя данная величина риска является приемлемой, тогда как для другого — неприемлемой. Классическая теория предпринимательского риска определяет риск как математическое ожидание потерь, которые могут произойти в результате выбранного предпринимателем решения. Поведение предпринимателя согласно неоклассической теории риска обусловлено концепцией предельной полезности. Это означает, что при наличии двух вариантов, например, капитальных вложений, дающих одинаковую ожидаемую прибыль, предприниматель выбирает вариант, в котором колебания ожидаемой прибыли меньше. Характерными для рисковой ситуации являются такие моменты, как: неопределенность события, альтернативность событий, небезразличность события, потери.
В процессе реализации ситуации риска предприниматель может понести следующие виды потерь: финансовые, материальные, трудовые, потери времени, специальные виды потерь. В качестве основных признаков классификации предпринимательских рисков целесообразно использовать следующие признаки: источники риска, специфика риска; время возникновения; сфера действия; возможность регулирования, ожидаемые последствия Умение вовремя выявить, оценить, оптимизировать риск является важной задачей для успешного осуществления предпринимательской деятельности. Управление предпринимательскими рисками включает в себя разработку и реализацию экономически обоснованных для данного предприятия рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение исходного уровня риска до приемлемого уровня. В качестве основных признаков классификации предпринимательских рисков целесообразно использовать следующие признаки: источники риска, специфика риска; время возникновения; сфера действия; возможность регулирования, ожидаемые последствия (таблица 2). Классификация по источникам риска выглядит следующим образом. Производственный риск связан с невыполнением предпринимательской организацией своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг в результате неблагоприятного изменения внешней среды, а также в результате возникновения проблем внутри предприятия, т. е. это риски, которые связаны непосредственно с процессом осуществления предпринимательской деятельности. Финансовый риск связан с финансовым обеспечением предпринимательской деятельности, к данной группе рисков в свою очередь относятся: кредитный, валютный, депозитный, инвестиционный, процентный, налоговый. Кооперационные риски возникают в результате непредсказуемости поведения поставщиков, заказчиков и партнеров по различным видам договорных отношений предпринимательской фирмы, а также в результате невозможности выполнения договорных обязательств самой предпринимательской организацией.
Снабженческий риск связан с процессом обеспечения предпринимательской деятельности оборудованием, сырьем, материалами, комплектующими. Маркетинговый риск связан с неопределенностью спроса на производимую продукцию. Для предприятия важно правильно определить, как продать продукцию по цене, достаточной с точки зрения прибыльности и рентабельности предпринимательской деятельности. На появление рыночного риска влияют инфляционные процессы, возможные колебания процентных ставок, изменчивость рыночной цены акций предпринимательской организации по отношению к средним колебаниям рыночных цен акций других предприятий. Правовой риск связан с изменчивостью, противоречивостью законодательства, регулирующего деятельность предпринимательских организаций. Риск развития связан с возможными потерями при невозврате средств, вложенных в создание нового производства или производство новых потребительских товаров, так как освоение новых направлений в предпринимательской деятельности всегда несет в себе повышенный риск. Информационный риск обусловлен, с одной стороны, качеством, I. е. достаточностью, достоверностью и своевременностью самой информации, а с другой — умением предпринимателя или сотрудников предпринимательской организации правильно оценить и использовать определенную информацию. Экологический риск связан с возможным загрязнением окружающей природной среды предпринимательскими организациями в процессе своей деятельности. Кроме этого, экологические риски могут возникать в результате техногенных катастроф, аварий в самых разных отраслях промышленности: химической, нефтеперерабатывающей и т. п. В настоящее время источником повышенной техногенной опасности являются многие виды транспорта: морской и речной, трубопроводный, воздушный. По силе своего воздействия экологические риски могут быть очень значительными, так как они влияют на все сферы деятельности предпринимательской организации и несут в себе большие потери, поэтому их учет в деятельности предпринимательских организаций очень важен.
Деление рисков по масштабам воздействия необходимо осуществлять по той причине, что наряду с рисками, которые характерны для большинства предпринимательских организаций, осуществляющих свою деятельность в определенном регионе или определенной стране, существуют и риски, характерные только для небольшой группы предпринимательских организаций или только для отдельного предприятия. Соответственно, типичные риски — это события, которые с высокой долей вероятности влияют на деятельность любой предпринимательской организации, эти риски отличаются тем, что они изначально прогнозируемы и должны приниматься в расчет любой фирмой вне зависимости от специфики ее деятельности. К специальным рискам относят такие, которые характерны только для данного рынка, сегмента рынка, данной отрасли, данного вида деятельности или для одной конкретной предпринимательской организации.
Таблица - Классификация рисков в предпринимательской деятельности
С точки зрения времени возникновения выделяются две группы рисков: постоянные и временные. Постоянные риски — это те риски, вероятность возникновения которых существует в течение всего жизненного цикла предпринимательской организации. Временные риски связаны с определенными операциями, сделками, которые осуществляются предпринимательскими фирмами в течение ограниченного периода времени.
По сфере действия риски могут быть внутренними, внешними и смешанными. Источником возникновения внутренних рисков является сама предпринимательская организация, это риски, возникающие в результате ошибок, допущенных при выборе стратегии и тактики деятельности предприятия. Источником возникновения внешних рисков является внешняя по отношению к предпринимательской организации среда, и соответственно предприятие не может оказывать на них влияние, а может только учитывать внешние риски в процессе осуществления своей деятельности и приспосабливаться к изменяющимся условиям внешней предпринимательской среды. В связи с тем, что некоторые риски трудно отнести строго к внешним или внутренним рискам, так как факторы, их вызывающие, могут находиться как во внешней, так и внутренней среде предпринимательской фирмы, существуют смешанные риски. По возможности регулирования степени риска риски можно раз бить на управляемые, неуправляемые и слабоуправляемые. К управляемым относятся внутренние риски, так как источник их возникновения сама предпринимательская организация и соответственно она может ими управлять. Неуправляемые риски — это риски внешней среды, на которые оказывать влияние достаточно сложно, однако у различных предпринимательских организаций в этом смысле рал личные возможности. Например, крупная предпринимательская структура в отличие от небольшой фирмы может влиять на изменения законодательства путем лоббирования, поэтому следует выделять еще одну группу рисков — это слабоуправляемые риски. Классификация риска по ожидаемым последствиям представляет собой выделение трех видов риска: допустимого, критического, ката- строфического. Допустимый риск — это угроза полной или частичной потери чистой прибыли в процессе осуществления предпринимательской деятельности. Критический риск связан с опасностью потерь и не только чистой прибыли, но и части или полного объема выручки. Катастрофический риск связан с возможностью потери значительном части имущества предпринимательской организации, что может при вести ее к банкротству. Приведенная обобщенная классификация предпринимательских рисков является достаточно условной, так как многие виды рисков взаимообусловлены и взаимосвязаны друг с другом, как уже было отмечено выше. Так как в предпринимательской деятельности наличие риска является объективной реальностью, одним из главных направлений деятельности предпринимательских организаций становится управление рисками. Действительно, принятие неизбежности риска предполагает, что предприниматель сознательно идет на риск и занимается предпринимательской деятельностью до тех пор, пока последствия риска от этой деятельности не приведут к невосполнимым потерям. Однако многих потерь при наступлении предпринимательских рисков можно избежать, используя современные технологии управления рисками, позволяющие проводить постоянный мониторинг состояния рынка и его динамики, своевременную идентификацию и оценку рисков, что помогает минимизировать их негативные последствия. Умение вовремя выявить, оценить, оптимизировать риск является важной задачей для успешного осуществления предпринимательской деятельности. Управление предпринимательскими рисками включает в себя разработку и реализацию экономически обоснованных для данного предприятия рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение исходного уровня риска до приемлемого уровня. Управление риском опирается на результаты оценки риска, технологический и экономический анализ потенциала предпринимательской организации и среды ее функционирования, действующую нормативную базу хозяйствования, экономико-математические методы анализа и другие исследования. Управление риском позволяет предпринимательской организации: • выявлять потенциально возможные ситуации, связанные с неблагоприятным развитием событий для организации в результате воздействия предпринимательских рисков; • получать характеристики возможного ущерба, связанного с рисками; • заблаговременно при подготовке любого решения планировать и при необходимости осуществлять меры по снижению риска до приемлемого уровня. Таким образом, управление риском представляет собой процесс подготовки и реализации мероприятий, цель которых — снижение опасности принятия ошибочного решения и уменьшение возможных негативных последствий нежелательного развития событий в ходе реализации принятых предпринимателем решений. Комплексный подход к управлению предпринимательскими рисками заключается в разработке мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих ущерб от воздействия рисков; реализации такой системы адаптирования предпринимательской организации к рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные последствия риска, но и максимально использованы шансы на получение высокого предпринимательского дохода. Управление предпринимательскими рисками опирается на определенные принципы, основные из которых приведены на рис. 3. Принцип своевременности предусматривает упреждающий характер управления рисками (т. е. управление рисками до момента их наступления), который позволяет обеспечивать стабильный характер функционирования предпринимательской организации. Принцип взаимодействия и координации означает, что в процессе управления рисками должны принимать участие все заинтересованные отделы и службы предпринимательской организации, эффективность управления рисками достигается только при условии объединения и координации их усилий по управлению рисками. Принцип законности подразумевает, что при управлении рисками предпринимательская организация должна использовать только законные приемы и методы обеспечения оптимизации рисков, так как использование незаконных методов повлечет за собой возникновение новых рисков. Принцип специализации предусматривает привлечение к разработке и внедрению мер и средств, используемых предпринимательском организацией при управлении рисками, специализированных организаций, наиболее подготовленных к данной деятельности, имеющих лучшие возможности для предупреждения рисков или ликвидации последствий их реализации. Принцип экономической целесообразности предполагает, что при управлении рисками предпринимательская организация должна учитывать сопоставимость размера возможного ущерба от рисков и затрат на обеспечение управления этими рисками. Принцип активности означает, что в процессе управления риска ми предпринимательская организация должна использовать все доступные средства, методы и мероприятия, которые могут обеспечить ее защиту от потерь и убытков.
Рисунок - Принципы управления предпринимательскими рисками
Процесс управления предпринимательскими рисками представляет собой совокупность определенных последовательных действий, основные из которых приведены на рис. 4. Для того чтобы предпринимательская фирма могла организовать процесс управления риском, первоначально необходимо понять, чем, собственно, необходимо управлять. Поэтому первым этапом в управлении предпринимательскими рисками является выявление и классификация рисков; данный этап — один из самых сложных в процессе управления.
Рисунок 4 - Этапы управления предпринимательскими рисками
Для того чтобы выявить всю совокупность рисков, первоначально необходимо проанализировать факторы и причины их возникновения. Факторы, влияющие на возникновение рисков, делятся на две группы: внешние и внутренние (табл. 3). Внешние факторы риска — это явления, события, организации и люди, которые извне влияют на результаты предпринимательской деятельности и являются причинами возникновения определенных рисков и связанных с ними вероятных потерь.
Таблица 3
Внутренними причинами предпринимательских рисков часто являются несовершенство организационной структуры предприятия, ошибки управления предприятием, отсутствие планирования на предприятии, отсутствие у персонала мотивации на добросовестный труд, а часто даже саботаж, вредительство, воровство сотрудников и многое другое. Для эффективного управления рисками важно, чтобы все возможные факторы, оказывающие влияние на общий уровень предпринимательского риска, были выявлены, идентифицированы, проанализированы и ранжированы по важности или по степени влияния на общий уровень рисков предпринимательской организации. Следующий этап процесса управления рисками — это оценка уровня рисков, которые могут возникнуть в процессе осуществления предпринимательской деятельности предприятия. Оценка может быть качественной или количественной; качественная оценка применяется в том случае, если у предпринимательской организации нет никаких статистических данных и соответственно нет возможности оценить риски количественно. В этом случае анализируются не только риски, но и их возможные последствия для организации. Чаще всего количественная оценка уровня риска осуществляется на основе расчета вероятности возникновения предпринимательского риска. Данный показатель является измерителем частоты возможного наступления неблагоприятного события, вызывающего потери в процессе деятельности предпринимательской организации. В экономике используется обширная система методов оценки вероятности возникновения рисков, однако чаще всего применяются такие методы, как экспертные, статистические, расчетно-аналитические, аналоговые. Экспертные методы оценки применяются в том случае, если у предпринимательской организации отсутствуют необходимые информативные данные для осуществления расчетов или сравнений. Данные методы основываются на опросе квалифицированных специалистов в области отдельных видов деятельности предприятия, финансов, страхования с последующей математической обработкой результатов проведенного опроса. Статистические методы оценки вероятности возникновения предпринимательского риска позволяют получить наиболее полное количественное представление об уровне риска и поэтому достаточно часто используются в процессе управления рисками. К недостаткам данного метода можно отнести необходимость наличия обширной статистической информации. При оценке вероятности данным методом рассчитывают среднее ожидаемое значение результата; среднеквадратическое отклонение; коэффициент вариации. На основе статистических методов вероятность возникновения рисков оценивается по конкретным сделкам и операциям, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, рассматриваемому виду инвестирования и т. и. Расчетно-аналитические методы оценки позволяют количественно оценить вероятность возникновения рисков на основе использования внутренней информационной базы самой предпринимательской организации. В данном случае вероятность возникновения отдельных рисков устанавливается в зависимости от значений плановых показателей деятельности организации. Аналоговые методы позволяют определить параметры риска исходя из информации о периодически повторяющихся операциях предпринимательской организации либо о ее действиях в аналогичных условиях. Следующий важный этап управления рисками — это выбор стратегии поведения предпринимательской организации по отношении» к рискам. Отдельные риски организация может передать, вероятность возникновения отдельных — снижать, а от некоторых может отказаться—в комплексе это и есть оптимизация рисков. Предпринимательская фирма в процессе осуществления производственно- хозяйственной деятельности может отказаться от совершения определенных операций или от видов деятельности, связанных с высоким уровнем риска, т. е. уклониться от риска. Данная стратегия по отношению к рискам является наиболее простой и радикальной, она позволяет полностью избежать потенциальных потерь, связанных с предпринимательскими рисками, но, однако, не позволяет получить доход, связанный с рискованной деятельностью. Кроме этого, в отдельных случаях уклонение от риска может быть просто невозможным, а избежание одного вида риска может привести к возникновению других. Поэтому отказ от риска эффективен, если: 1) отказ от одного вида предпринимательского риска не влечетза собой возникновение других видов рисков более высокого или однозначного уровня; 2) уровень риска намного выше уровня возможной доходностипредпринимательской сделки или деятельности в целом; 3) потери по данному виду риска предпринимательская фирма неимеет возможности возместить за счет собственных средств, так как эти потери слишком высоки. Еще одна возможная стратегия поведения предпринимательской организации по отношению к рискам — это передача, или трансферт, риска партнерам по отдельным сделкам или хозяйственным операциям путем заключения контрактов. При этом хозяйственным партнерам передается та часть предпринимательских рисков фирмы, по которой они имеют больше возможностей нейтрализации их негативных последствий и, как правило, располагают более эффективными способами внутренней страховой защиты. Передача риска происходит, если в заключенном сторонами контракте существует специфическое положение относительно передачи конкретных (или всех) предпринимательских рисков контрагенту. Наиболее опасные по своим последствиям риски подлежат передаче путем страхования; стороной принимающей предпринимательские риски в данном случае выступает страховая компания. Практическое применение выбранных путей и методов снижения рисков предполагает проведение профилактических, разработку оперативных мероприятий, а также действий, направленных на снижение последствий рисков. Профилактические мероприятия призваны снизить вероятность возникновения риска. Оперативные действия являются немедленными действиями на возникающий в данный промежуток времени риск. Такие действия требуют высокого профессионализма и направлены на возможное снижение потенциальных последствий риска. В случае если такие действия предпринимаются недостаточно быстро и качественно, остается только перейти к стадии снижения последствий реализовавшегося риска. Корректировка, являющаяся последним, замыкающим звеном и процессе управления рисками, может охватывать все предыдущие этапыпроцесса от выявления потенциальных рисков до практического применения методов управления ими. В этом случае предприниматель может получить динамическую, развивающуюся вместе с фирмой систему управления рисками, которая может эффективно противостоять предпринимательским рискам в любой момент времени, что будет выгодно отличать ее от статичной системы, которая может реагироватьна изменения в структуре рисков только постфактум. Таким образом, качественно организованный процесс управления предпринимательскими рисками должен стать и становится одной из важнейших составляющих успеха любой фирмы. Контрольные вопросы: 1. Что понимается под экономической безопасностью предприятия? 2. Назовите внешние и внутренние угрозы предпринимательской деятельности? 3. Что такое система экономической безопасности предприятия (СЭБ)? 4. Какие структурные элементы, принципы построения и задачи СЭБ Вы знаете? 5. Каким образом строится СЭБ? 6. Перечислите основные объективные причины возникновения предпринимательского риска. 7. Дайте определение предпринимательского риска. 8. Перечислите основные признаки классификации рисков. 9. Перечислите методы оценки риска. В чем их суть? 10. Какие способы снижения риска Вы знаете? 11. Что понимается под управлением рисками?
Дата добавления: 2014-11-29; Просмотров: 7412; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |