Тема 2 страховые тарифы

Классификация страхования

Учитывая многообразие объектов, подлежащих страхованию, различия в объеме страховой ответственности и категориях страхователей, необходимо систематизировать взаимосвязанные, однородные понятия в страховании. С помощью классификации (группировки) по определенным признакам появляется возможность упорядочивать многообразные страховые отношения, анализировать их и своевременно принимать оперативные решения, определять стратегические направления дальнейшего их развития. Классификация страховых отношений не должна в обязательном порядке оформляться законодательно. Каждый аналитик, исходя из целей планирования или анализа, может упорядочивать те или иные страховые отношения по необходимым ему признакам.

Так в ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» страховые отношения сгруппированы по видам страхования, на которые российские страховщики могут получить лицензию и осуществлять страхование:

1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного события;

2) пенсионное страхование;

3) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;

4) страхование от несчастных случаев и болезней;

5) медицинское страхование;

6) страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

7) страхование средств железнодорожного транспорта;

8) страхование средств воздушного транспорта;

9) страхование средств водного транспорта;

10) страхование грузов;

11) сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

12) страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

13) страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

14) страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

15) страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;

16) страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;

17) страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

18) страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

19) страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

20) страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

21) страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

22) страхование предпринимательских рисков;

23) страхование финансовых рисков.

В мировой практике существуют несколько основных группировок страхования, в основе которых положены различные признаки.

В зависимости от организационной сферы деятельности страховых организаций различают: государственные, акционерные, взаимные, кэптивные страховые компании.

Примером государственной страховой компании (ГСК) в России является ОАО ГСК «Югория», основанная в 1997 г. Единственным акционером компании является Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, представленный Департаментом государственной собственности ХМАО — Югры. Уставный капитал компании в настоящее время составляет 1,833 млрд. рублей. Это универсальная страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг. Компания вправе осуществлять деятельность по 18 видам страхования и перестрахованию с использованием 79 различных правил страхования.

Страховая компания «Росгосстрах», образованная в феврале 1992 года, стала правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем «Росгосстраха». Сейчас компания оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка России. Росгосстрах» — единственная компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.

19 сентября 2009 г. Указом президента РФ Д. А. Медведевым подписан указ "Об увеличении уставного капитала ОАО "Российская государственная страховая компания", согласно которому этот страховщик исключается из списка стратегических организаций и акционерных обществ. При этом постановляется "иметь в виду возможность последующего принятия правительством РФ решения об увеличении уставного капитала "Росгосстраха" при обеспечении сохранения доли государства в размере не менее 13,1% голосов на общем собрании акционеров".

Также указ поручает правительству РФ рассмотреть вопрос об использовании специального права на участие государства в управлении компанией в виде "золотой акции". Этот инструмент даст возможность накладывать вето на решения акционеров по стратегически важным вопросам.

На собрании 30 сентября 2009 г. акционеры "Росгосстраха" обсудили допэмиссию объемом 28 млрд. рублей, а с 1 января 2010 года компания перешла на единую акцию. Также предусматривается в течение года план продажи 10% акций "Росгосстраха" его сотрудникам. В госсобственности находится 25% + 4 акции "Росгосстраха", 75% минус 4 акции владеет ООО "РГС Капитал". В мае 2010 г. Федеральная антимонопольная служба РФ удовлетворила ходатайство кипрской компании RGS Assets Limited о приобретении 99,8% "РГС Капитала".

"Росгосстрах" входит в одноименный холдинг, в состав которого также включены 3 региональных, 7 межрегиональных страховых компаний, ООО СК "РГС-Жизнь", ООО "РГС-Медицина". Сборы группы "Росгосстрах" (RGSC) в первом полугодии 2009 года составили 42,4 млрд. рублей.

Кэптивные страховые компании (Captive company) — страховые фирмы, учреждаемые крупными индустриальными или коммерческими концернами для страхования принадлежащих им объектов. В России такие компании иногда называют "карманными", как бы стремясь подчеркнуть, что страховщик полностью подчинен интересам своих акционеров и работает на очень узком рынке, созданном для него стараниями учредителей. Однако на Западе не видят в этом ничего плохого и отнюдь не считают кэптивные компании страховщиками "второго сорта". Как правило, кэптивные страховщики прочно стоят на ногах и, обеспечив страховые интересы своих учредителей, начинают активно предлагать свои услуги сторонним клиентам. На Западе существует более трех тысяч мощных кэптивных компаний, учрежденных разного рода промышленными и финансовыми группами.

Основной целью создания кэптивных компаний обычно является сохранение средств, направляемых на страхование, в распоряжении и под контролем учредителей, которые одновременно являются и клиентами компании. Совпадение интересов страховщика и его клиентов создает широкие возможности для эффективного использования страховых премий. К примеру, по договоренности со страховщиком ему можно вообще не переводить страховые платежи. Можно держать премию, как и все страховые резервы, на счете в отраслевом банке, и клиент сможет иметь к ней доступ и использовать ее на собственные цели. Кроме того, учредители кэптивной компании будут иметь доступ и к тем страховым премиям, которые поступают по договорам, заключенным страховщиком со сторонними предприятиями и организациями.

Еще одним преимуществом кэптивной компании считается то, что, имея тесные связи с клиентами, такие компании экономят на расходах на ведение дела (например, на брокерских и агентских вознаграждениях) и поэтому имеют возможность страховать своих клиентов-учредителей по ставкам ниже среднерыночных.

Кроме того, кэптивная компания может обеспечить клиенту покрытие рисков, которыми не стала бы заниматься страховая компания, не знающая специфики данного производства. Перестраховочные компании и брокеры, зная, что кэптивная компания сможет предложить им в страхование множество объектов, более охотно возьмутся за разработку программ страхования нестандартных рисков.

Обычно к преимуществам кэптивных компаний относят и то соображение, что при посредничестве кэптивного страховщика его учредители получают прямой доступ к перестраховочному рынку. Комиссия, которая выплачивается перестраховщиками за передачу риска в перестрахование, также попадает не к постороннему страховщику, а в распоряжение кэптивной компании и ее учредителей.

В то же время страхование различных рисков в кэптивных компаниях имеет один серьезный недостаток. Если наступает страховой случай, то финансовая группа несет реальные убытки, поскольку выплата страховки в этом случае представляет собой простое перекладывание денег из одного "кармана" группы в другой. К наиболее крупным кэптивным компаниям в России относятся "Энергогарант", "СоГаз" и "ЛУКойл".

Общества взаимного страхования регулируются Законом Российской Федерации от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании », согласно которому общество взаимного страхования (общепринятое сокращение — ОВС) — организационно-правовая форма, основанная на членстве в некоммерческой организации, для осуществления взаимного страхования своих членов, предусмотренная действующим в РФ законодательством о страховании. Общество взаимного страхования является некоммерческой организацией и создается на базе профессионального, коммерческого или территориального единства участников и должно адаптироваться к нуждам местного населения или учету специфических потребностей различных социально-профессиональных групп. Цель - распределение рисков, которые возникают как в профессиональной деятельности, так и в личной жизни.

Общества взаимного страхования принадлежат самим страхователям, их капитал формируется за счет страховой премии (взносов). Каждый полисодержатель выступает как пайщик, а весь коллектив - в роли страховщика каждого из них. Страхователи в ОВС являются компаньонами одной и той же страховой организации. Задача ОВС заключается в предоставлении членам объединения наиболее качественных услуг по страхованию за приемлемую цену. Излишки, накопленные за отчетный период деятельности общества, принадлежат его членам и используются на пополнение страховых взносов, а убытки возмещаются за счет увеличения страховых взносов. Распределение суммы чистого дохода среди членов ОВС производится пропорционально их вкладам в тот или иной резервный фонд. Солидарная ответственность членов общества ограничивается пределами их страховой суммы.

Члены ОВС управляют его деятельностью. Высшим органом управления является общее собрание. Оно выбирает членов совета, правления и ревизионной комиссии. Причем в правление и в совет могут быть избраны не только члены общества, но и посторонние лица, число которых должно составлять не более 1/3. Таким образом, деятельность ОВС не чисто коммерческая, и на него распространяется льготное налогообложение.

Взаимное страхование существует во всём мире, а общества взаимного страхования занимают особое место на рынках большинства индустриально развитых стран. Объектами взаимного страхования для общества взаимного страхования являются имущественные интересы членов общества взаимного страхования, т.е. объекты имущественного страхования, связанные, в частности, с:

• владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
• обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
• осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Объектами взаимного страхования могут выступать также личное страхование, в частности страхование жизни.

В области страхования ответственности известны общества взаимного страхования, членами которого являются судовладельцы, страхующие на принципах взаимного страхования морские риски. Эти объединения судовладельцев существуют в форме Клубов взаимного страхования (Protection and Indemnity Clubs - P&I Clubs).

Впервые в новейшей истории Российского государства Федеральная служба страхового надзора выдала лицензию первому обществу взаимного страхования – некоммерческой организации «Хранитель». Соответствующий приказ №194 от 17.04.09 на осуществление взаимного страхования подписал новый руководитель страхнадзора Александр Коваль.

Общество взаимного страхования получило лицензию без ограничения срока действия (рисунок 1) на пять видов страхования:

1) Средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

2) Грузов;

3) Имущества юридических лиц (за исключением транспортных средств и сельхозстрахования);

4) Имущества граждан (за исключением транспортных средств);

5) Сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных).

Также ОВС «Хранитель» получило временную трехлетнюю лицензию на страхование гражданской ответственности: 1) Организаций, эксплуатирующих опасные объекты; 2) За причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг; 3) За причинение вреда третьим лицам; 4) За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Рисунок 1 – Лицензия на осуществление взаимного страхования

Согласно закону об организации страхового дела, деятельность обществ взаимного страхования подлежит лицензированию с июля 2007 года. До сих пор ни одно ОВС не смогло получить лицензию на право работать на рынке. Первым обладателем данного вида страховых услуг стало общество «Хранитель». С 1 июля 2008 г. ОВС не могут работать без лицензии.

С Некоммерческой организацией Общество взаимного страхования «Хранитель» тесно сотрудничает Общероссийский профессиональный союз негосударственной сферы безопасности (Профсоюз НСБ) в целях создания системы взаимного страхования для членов Профсоюза НСБ на совершенно новых условиях – взаимного страхования. Профсоюз НСБ намерен начать активное внедрение страховых продуктов Общества взаимного страхования для своих членов на всей территории Российской Федерации. Взаимное страхование будет осуществляться как в отношении членов профсоюза - работников негосударственной сферы безопасности, так и организаций сферы негосударственной системы безопасности.

Исходя из объема страховой ответственности, в соответствии с однородностью рисков и родом опасности, выделяют страхование:

1) огневое,

2) от несчастных случаев, кредитов, залоговых обязательств,

3) транспортное,

4) гражданской ответственности,

5) инженерное,

6) морское и авиационное,

7) жизни и пенсий.

По форме организации различают групповые и индивидуальные виды страхования,

обязательные и добровольные.

Обязательное страхование характеризуется следующими особенностями:

Во-первых, инициатором в обязательном страховании выступает государство.

Во-вторых, между страхователем и страховщиком не требуется предварительного соглашения, но на каждого из участников распространяется принцип обязательности, т.е. страхователь обязан уплатить страховой взнос, а страховщик - выплатить страховое возмещение во всех предусмотренных страховых случаях.

В-третьих, страховая ответственность наступает автоматически с момента появления объекта страхования.

В-четвертых, обязательное страхование не ограничивается каким-либо периодом, а действует до тех пор, пока существует страхователь.

И, наконец, сфера обязательного страхования рассчитана на определенный круг страхователей и имеет законом установленные пределы и формы страховой защиты.

В обязательном порядке в РФ осуществляются:

1) страхование авто гражданской ответственности (ОСАГО);

2) обязательное личное страхование военнослужащих;

3) обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы (пожарные дружины, летно-подъемный состав гражданской авиации, горноспасательные отряды, полярники, взрывники, испытатели новой техники и др.);

4) обязательное медицинское страхование (ОМС),

5) обязательное страхование вкладов физических лиц,

6)обязательное страхование гражданской ответственности авиаперевозчиков перед пассажирами воздушных судов.

В добровольном страховании у страхователя имеется право свободного выбора страховщика, а их отношения регулируются заключенным договором страхования.

Исходя из ориентации страховых интересов, виды страхования ориентированы:

1) на социальные и имущественные интересы семьи и отдельного человека;

2) на имущественные интересы предпринимательских структур.

По типу страхового покрытия страховые услуги оказываются в натуральной форме

(материальная помощь и опека), в виде денежных выплат (возмещение ущерба, возмещение потери дохода).

В зависимости от объектов страхования выделяют отрасли, подотрасли, виды. Группировка страховых отношений по отраслевому признаку позволяет осуществлять мониторинг и оценку состояния и динамики отраслевых и видовых рынков страхования, и соответственно принимать стратегические и тактические решения по их дальнейшему развитию.

В соответствии с российским страховым законодательством можно выделить лишь две отрасли страхования: личное и имущественное. Так объектом личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектом имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные, в частности, с:

1) владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Для детального анализа целесообразно выделять отрасли: личного, имущественного страхования, предпринимательских рисков, ответственности, перестрахования, социального страхования.

В отрасли личного страхования можно выделить как подотрасли в силу их отличительных особенностей (рисковый, сберегательный характер, компенсация затрат на медицинские услуги): страхование жизни, страхование от несчастных случаев и добровольное медицинское страхование. Виды личного страхования, особенно страхование жизни, отличаются не только рисковым, но и сберегательным характером, т.е. удовлетворяют потребность граждан в индивидуальном финансовом обеспечении, а в медицинском страховании компенсируются затраты на оплату медицинских услуг.

Подотрасль «страхование жизни» включает в себя следующие виды: на дожитие до определенного возраста или события (свадебное, до совершеннолетия); с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, страхование дополнительной пенсии.

Подотрасль «страхование от несчастных случаев» включает такие виды страхования, как, страхование детей, страхование школьников, страхование от несчастного случая на производстве (индивидуальное и коллективное), в быту.

Иногда (особенно распространено) заключается договор смешанного страхования жизни, объединяющий две подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Подотрасль «добровольного медицинского страхования» предусматривает обращение застрахованного лица в медицинское учреждение по поводу лечебной, консультационной или иной медицинской помощи. Объектом выступает жизнь и здоровье застрахованного лица в случае болезни. Виды ДМС – комплексное ДМС, включающее все виды медицинских услуг; амбулаторная и стационарная медицинская помощь, в т.ч. страхование на случай оперативного вмешательства.

В отрасли «имущественного страхования» объектом выступают имущественные интересы страхователя, связанные с утратой или повреждением имущества страхователя. Подотраслями имущественного страхования являются: страхование имущества граждан, страхование имущества юридических лиц, страхование средств транспорта, сельскохозяйственное страхование.

Виды подотрасли «имущественного страхования граждан»: страхование строений городской и внегородской застройки: домов, квартир, дач, гаражей; отделки стен, потолка, пола; мебели; домашнего имущества; страхование коллекций.

Виды подотрасли «имущественного страхования юридических лиц»: страхование строений, сооружений, оборудования, производственных запасов, продукции.

Виды подотрасли «сельскохозяйственного страхования»: урожая сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, сельскохозяйственных животных, семей пчел.

Видами подотрасли «страхования средств транспорта» являются страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта); страхование средств железнодорожного транспорта; страхование средств воздушного транспорта; страхование средств водного транспорта.

Отрасль «страхование предпринимательских рисков» включает следующие подотрасли: страхование коммерческих рисков; страхование от убытков вследствие перерывов в производстве; страхование технических рисков, страхование финансовых рисков и пр.

В отрасли «страхование ответственности» объектом выступает ответственность страхователя перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Выделяют две подотрасли страхования ответственности: страхование гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности. Под гражданской ответственностью понимается обязанность лица, виновного в причинении ущерба (вреда) личности или имуществу, возместить его. Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного страхования защищает интересы, как самого страхователя, так и третьих лиц.

Наиболее распространенными видами подотрасли «страхования гражданской ответственности» являются: страхование ответственности владельцев транспортных средств, владельцев животных, владельцев объектов повышенной опасности.

К видам подотрасли «страхования профессиональной ответственности» относятся страхование ответственности адвокатов, нотариусов, врачей, строителей, архитекторов.

Иногда выделяют как отдельную отрасль «перестрахование». Перестрахование проводится между страховыми компаниями на случай возмещения ущерба вследствие крупных выплат страхователям в неблагоприятные годы.

Обязательное государственное «социальное страхование» рассматривается также как самостоятельная отрасль, которая включает социальное страхование, социальное обеспечение, обязательное медицинское страхование.

Таким образом, каждый аналитик, исходя из целей анализа или планирования, вправе классифицировать страховые отношения по тем или иным признакам.

Дата добавления: 2014-12-29