Страховая премия

Страховая премия (страховой взнос) – плата страховщику за предоставление страховой защиты. Страховой взнос может быть рассмотрен в экономическом, юридическом и математическом аспектах.

Экономический аспект означает, что страховой взнос предназначен для возмещения материального ущерба, либо выступает как дополнение к достигнутому семейному достатку страхователя, а также предназначен для возмещения расходов страховщика на ведение страхового дела, получение им прибыли.

Юридические аспект страхового взноса означает правоотношения между страхователем и страховщиком по выполнению ими обязательств по заключенному договору страхования.

Математический аспект предполагает установление эквивалентности отношений страхователя и страховщика при построении страховых тарифов на основе теории вероятности.

Величина страховой премии зависит от многих факторов, но прежде всего от отраслевых особенностей. Страховые премии (взносы) классифицируют последующим признакам:

1) по назначению; 2) по характеру рисков; 3) по форме уплаты; 4) по времени уплаты; 5) по отражению в балансе страховой организации; 6) по способу исчисления; 7) по величине.

1. По назначению различают:

1) рисковую премию;

2) накопительный (сберегательный) взнос;

3) нетто-премию;

4) брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковая премия – чистая нетто-премия. Означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Величина премии зависит от вероятности наступления страхового случая.

Накопительный (сберегательный) взнос присутствует в договорах страхования жизни, предназначен для покрытия платежей страхователя по окончании срока страхования. В течение срока действия договора страхования размер накопительного взноса меняется. Рекомендуется сочетать рисковую премию и накопительный взнос, формировать условия страхования так, чтобы во все время действия договора страхования нетто-премия оставалась неизменной.

Нетто-премия в имущественном страховании состоит из рисковой премии и стабилизационной надбавки. В личном страховании – из рисковой премии и сберегательного (накопительного) взноса. Иногда к ним добавляется и стабилизационная надбавка.

Брутто-премия (достаточный взнос) или тарифная ставка равна нетто-премии и нагрузке, включенных в издержки страховщика.

2. По характеру рисков - натуральные и постоянные (фиксированные) премии.

Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени. Она отвечает фактическому развитию риска. В данный отрезок времени она равна рисковой премии, а с течением времени изменяется, т.к. следует за ежегодным изменением риска.

Постоянные или фиксированные взносы – с течением времени не изменяются, остаются постоянными. Это связано с тем, что риск, который определяет страховой взнос, не изменяется во времени. То есть страховой взнос является средней величиной, которая по отношению к фактору времени является постоянной.

3. По форме уплаты различают:

1) Единовременные страховые взносы (страхователь сразу уплачивает за весь период страхования вперед);

2) Текущие страховые взносы -являются частью единовременной премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерей прибыли страховщика при рассроченных текущих платежах.

3) Годичные – единовременный страховой взнос по договорам годичного срока действия. Такой взнос всегда неделим и всегда больше единовременного взноса.

4) Рассроченный страховой взнос – учитывает возможность страхователя произвести уплату. Годовой взнос может быть разделен на ежемесячный, ежеквартальный, полугодовой.

4. По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию.

А) Авансовые платежи страхователь уплачивает заранее, до наступления срока их уплаты.

Б) Предварительная премия – страхователь может внести полностью или частично до наступления срока уплаты. Предварительные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера. На внесенные суммы начисляются проценты. При наступлении страхового случая до истечении срока договора страхования, выгодоприобретатель получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. В этом разница между авансовыми платежами и предварительной премией.

5. По способу отражения страховых взносов в балансе страховой организации они подразделяются на переходящие платежи, результативную премию, эффективную премию и резервную.

Переходящие платежи – взносы в конце календарного года, отнесенные на следующий год. Результативная премия – разница между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Эффективная премия – сумма результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. То есть это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик. Резервная (Цильмеровская) премия – сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования.

6. По способу исчисления страховые премии бывают средние, степенные, индивидуальные.

Средние рассчитываются как среднее арифметическое для всей совокупности рисков. Средние премии оправданы, если страховщик рассчитывает на гарантированный приток новых рисков. В этом случае сдерживается рост средних взносов.

Степенные премии. Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то такой страховой взнос называется степенной страховой премией. Для ее исчисления необходима статистическая информация. Например, страхование от пожара в лесных хозяйствах. На основе статистических данных в ретроспективе оценивают величину потенциального риска.

Индивидуальные премии рассчитывают в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования, и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Применяются в отношении уникальных страховых объектов.

7. По величине различают:

1) Необходимую премию -величина страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и страховых возмещений.

2) Справедливую - отражает эквивалентность обязательств сторон, участвующих в договоре страхования.

3) Конкурентную – путем ее уменьшения позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей.

Дата добавления: 2014-12-29