I. З кредиту рахунків 16, 34, 36, 37, 38, 51, 62, 63, 68 в дебет рахунків 2 страница

ВІДОМІСТЬ 3.6 аналітичного обліку розрахунків з бюджетом

(до рахунку 64 "Розрахунки з бюджетом")

За март 2009 р.

Номер запису	Найменування кредитора	Сальдо на початок	В дебет рахунку 64 з кредиту рахунків 31, 64, 68, 69,
Дебет	Кредит				641-4			Усього за дебетом
	Расчеты по налогам
	Налог на добавленную стоимость 641-4				180,00	13998,00		63260,00	1228,00	78666,00
	Налог на прибыль 641-5
	Налог с доходов ФЛ 641-2			9894,33						9894,33
	Комунальный налог 641-6			1420,00						1420,00
	Всего по субсчету 641			11314,33	180,00	13998,00		63260,00	1228,00	89980,33
	Налоговые обязательства
	По НДС						250090,00			250090,00
	Всего по субсчету 643						250090,00			250090,00
	Налоговый кредит
	По НДС					29200,00			35160,00	64360,00
	Всего по субс чету 644					29200,00			35160,00	64360,00
Всего по счету 64			11314,33	180,00	43198,00	250090,00	63260,00	36388,00	404430,00

ВІДОМІСТЬ 3.6 аналітичного обліку розрахунків з бюджетом

(до рахунку 64 "Розрахунки з бюджетом")

За март 2009 р.

Номер запису	Найменування кредитора	З кредиту рахунку 64 в дебет рахунків 12, 14, 15, 20, 22, 23, 25, 26, 28, 30, 31, 33, 34, 35, 48, 50, 51, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 80, 84, 85, 91, 92, 93, 94, 99	Сальдо на кінець місяця
641-4						Усього за кред	Дебет	Кредит
	Расчеты по налогам
	Налог на добавленную стоимость 641-4		250090,00					250090,00		158224,00
	Налог на прибыль 641-5						64448,45	64448,45		64448,45
	Налог с доход ФЛ 641-2			9894,33				9894,33
	Комунал налог 641-6					1420,00		1420,00
	Всего по субсчету 641		250090,00	9894,33		1420,00	64448,45	325717,78		222672,00
	Налоговые обязател
	По НДС				250090,00			250090,00
	Всего по субсчету 643				250090,00			250090,00
	Налоговый кредит
	По НДС	63260,00						63260,00	3236,00
	Всего по субс чету 644	63260,00						63260,00	3236,00
Всего по счету 64	63260,00	250090,00	9894,33	250090,00	1420,00	64448,45	639202,78	3236,00	222672,00

Журнал 4 «Активы»

за кредитом рахунків 10"Основні засоби", 11" Інші необоротні матеріальні активи",

12 "Нематеріальні активи", 13 "Знос", 18 "Інші необоротні активи", 18 "Поточні фінансові інвестиції"

за березень 2009р.

І. С кредита счетов 10, 11, 12, 13, 19 в дебет счетов

№ пор.	Дебет рахунків	Кредит рахунків	Усього
	13"Знос необоротних активів"				Х	Х
	14"Довгострокові фінансові інвестиції"	Х	Х	Х	Х
	15 "Капітальні інвестиції"	Х	Х	Х		Х
	23 "Виробництво"	Х	Х	Х		Х
	37"Розрахунки з різними дебіторами"			Х	Х
	39 "Витрати майбутніх періодів"
	42 "Додатковий капітал'					Х
	50 "Довгострокові позики"				Х	Х
	60 "Короткострокові позики"				Х	Х
	64 "Розрахунки за податками і платежами"	Х			Х	Х
	68 "Розрахунки за іншими операціями""	Х	Х	Х	Х	Х
	83 "Амортизація"	Х	Х	Х	305000,00	Х	305000,00
	84 "Інші операційні витрати"				Х	Х
	85"Інші витрати"				Х	Х
	96 "Витрати від участі в капіталі"		Х	Х	Х	Х
	97 "Інші витрати"				Х	Х
	99"Надзвичайні витрати"				Х	Х
	Усього				305000,00		305000,00

ІІ.С кредита счетов 14,15,18,35 в дебет счетов

№ пор.	Дебет рахунків	Кредит счетов	Усього
	10 "Основні засоби"	Х		Х	Х
	103 "Будівлі і споруди"	Х		Х	Х
1.	104"Машини і обладнання"	Х		Х	Х
	105"Транспорні засоби"	Х		Х	Х
	106"Інструменти, прилади та інвентар"	Х		Х	Х
	11"Інші необоротні матеріальні активи	Х		Х	Х
	111"Бібліотечні фонди"
	112"Малоцінні необоротні матеріальні активи"
	12"Нематеріальні активи"			Х	Х
	14"Довгострокові фінансові інвестиції"		Х
	18"Інші необоротні активи"	Х	Х	Х
	28 "Товари"			Х	Х
	30"Каса"			Х	Х
	31 "Рахунки в банках"
	35 "поточні фінансові інвестиції"		Х		Х
	37"Розрахунки з різними дебіторами"			Х	Х
	42 "Додатковий капітал'			Х
	50 "Довгострокові позики"			Х	Х
	60 "Короткострокові позики"			Х	Х
	64 "Розрахунки за податками і платежами"	Х		Х	Х
	68 "Розрахунки за іншими операціями""		Х	Х	Х
	84 "Інші операційні витрати"	Х		Х	Х
	85"Інші витрати"
	96 "Витрати від участі в капіталі"		Х	Х	Х
	97 "Інші витрати"			Х	Х
	99"Надзвичайні витрати"			Х	Х
				Х	Х
				Х	Х
	Усього
	Відмітки

ЖУРНАЛ 5 «Затраты операционной деятельности»

за март 2009.

За кредитом рахунків: 20 "Виробничі запаси", 22 'Малоцінні та швидкозношувані предмети", 23 'Виробництво", 24 'Брак у виробництві ",

25 'Напівфабрикати", 26 'Готова продукція", 28 Товари", 39 'Витрати майбутні* періодів", 65 'Розрахунки за страхуванням", 66 'Розрахунки з оплати праці класу 8 "Витрати за елементами".

І. З кредиту рахунків 26, 84, 85 в дебет рахунків

№ пор.	Дебет рахунків	Кредит рахунків	Усього
	"Фінансові результати від основної діяльності" 791	963027,80	26803,40	1180,00	2535,00	3000,00	64448,45	189775,35	1250770,00
	"Фінансові результати від фінансової діяльності" 792							570,00	570,00
	Усього	963027,80	26803,40	1180,00	2535,00	3000,00	64448,45	190345,35	1251340,00
	Відмітки

II. Витрати з податку на прибуток, витрати фінансової та інвестиційної діяльності, інші витрати

№ пор.	Дебет рахунків	Кредит рахунків з журналів 1, 2, 3, 4, 6	Усього
	Фінансові витрати
	Відсотки за кредит			3000,00			3000,00
	Інші фінансові витрати
	Усього за рахунком 95 "Фінансові витрати"			3000,00			3000,00
	96 "Втрати від участі в каліталі"
	Інші витрати
	Собівартість реалізованих не­оборотних активів
	Втрати від неопераційних кур­сових різниць
	Уцінка необоротних активів і фінансових інвестицій
	Списання необоротних активів
	Усього за рахунком 97 "Інші витрати"
	98 "Податки на прибуток"			64448,45			64448,45
	Усього			67448,45			67448,45

II А. Расходы деятельности

№ пор.	Дебет счетов	Кредит счетов	Всего по Журналу 5 (сумма граф 3-7)
80 «Материальные затраты-»	81 «Затраты на оплату труда»	82 «Отчисления на социальные мероприятия»	83 «Амортизация»	Резерв сомнительных долгов"	685 «Прочие операционные затраты»
	Производство
		576000,00	59700,00	22327,80	305000,00			963027,80
	Всего на счету 23 «Производство»	576000,00	59700,00	22327,80	305000,00			963027,80
	90 «Себестоимость реализации»
	Общепроизводственные расходы
	Расходы на управление производством
	Амортизация не оборотных активов общепроизводственного назначения
	Расходы на содержание, эксплуатацию и ремонт основных средств общепроизводственного назначения
	Всего по счету 91 «Общепроизводственные расходы»
	Администрированые расходы
	Расходы на содержание адмистративно-управленческого персонала	3520,00	9600,00	4191,60				17311,60
	Расходы на служебные командировки
	Амортизация не оборотных активов
	Расчетно-кассовое обслуживание
	Прочие расходы общехозяйственного назначения						4460,00	4460,00
	Всего по счету 841 «Административные расходы»	3520,00	9600,00	4191,60			4460,00	21771,60
	Расходы на сбыт
	Расходы на аренду						340,00	340,00
	Расходы на транспортировку продукции
	Расходы на оплату труда и
	расходы на рекламу						120,00	120,00
	Расходы на приемы и презентации						720,00	720,00
	Всего по счету 842 «Расходы на сбыт»						1180,00	1180,00
	Прочие расходы операционной деятельности
	Отчисления в резерв сомнительных долгов и безнадежная задолженность					2000,00		2000,00
	Себестоимость и реализованных производственных запасов
	Недостачи и потери от порчи ценностей	315,00						315,00
	Штрафы, пени, неустойки
	Содержание объектов социально-культурного назначения
	Прочие расходы операционной деятельности
	Всего по счету 843 «Прочие расходы операционной деятельности»	315,00				2000,00		2315,00
	«Чрезвычайные расходы»
	20, 22, 23, 24, 25, 26, 28,
	37, 39
	63, 65, 66, 68
	Всего по разделу ІІІ А	579835,00	69300,00	26519,40	305000,00	2000,00	4460,00	987114,40
	Итого по разделам ІІІ А, ІІІ Б							2003685,60

Дата добавления: 2015-03-31