Построение эффективных систем контроля за денежными активами предприятия

Обеспечение рентабельного использования временно свободного остатка денежных активов.

Выбор эффективных форм регулирования среднего остатка денежных активов.

Дифференциация среднего остатка денежных активов в разрезе нац. и иностранной валют.

Осуществляется только на тех предприятиях, которые ведут внешнеэкономическую деятельность.

Такое регулирование производится с целью обеспечения постоянной платежеспособности предприятия, а также с целью уменьшения расчетной макс. и средней потребности в остатках ден.активов.

Разрабатывается система минимизации уровня потерь альтернативного дохода. К таким мероприятиям относ.:

*Согласование с банком, осуществляющим расчетное обслуживание предприятия, условий текущего хранения остатков ДС с выплатой депозитного % по средней сумме этого остатка;

*Использование краткосрочных денежных инструментов инвестирования (депозитных вкладов в банке) для временного хранения страхового и инвестиционного остатков ДС

3.18. «Управление привлечением банковского кредита»

Банковский кредит – ДС, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент.

Основные виды БК: 1)Бланковый (необеспеченный) кредит под осуществление отдельных хозяйственных операций (осуществленная при его посредстве хоз-я операция генерирует при ее завершении денежный поток, достаточный для его полного погашения) 2)Контокоррентный кр-т («овердрафт») (Контокоррентный счет используется в качестве источника кредита в объеме, не превышающем установленное в кредитном договоре максимальное отрицательное сальдо);

3)Сезонный кр-т с ежемесячной амортизацией долга4)Открытие кредитной линии;5)Револьверный кр-т( Он характеризует один из видов банковского кредита, предоставляемого на определенный период, в течение которого разрешается как поэтапная «выборка» кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по нему.) 6)Онкольный( предоставляется заемщику без указания срока его использования (в рамках краткосрочного кредитования) с обязательством последнего погасить его по первому требованию кредитора.) 7)Ломбардный кр-т8) Ипот-ый кр-т9)Ролловерный кр-т( один из видов долгосрочного кредита с периодически пересматриваемой процентной ставкой.) 10)Консорциумный кр-т

Упр-ние банковским кр-м м. б. разбито на след. этапы:

1)Определение целей использования привлекаемого банковского кредита. 2)Оценка собственной кредитоспособности. Осущ-ся по двум основным критериям: 1) уровень финансового состояния предприятия (коэффициент платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности); 2) характер погашения предп. ранее полученных им кредитов 3)Выбор необходимых видов привлекаемого банковского кредита. Этот выбор определяется следующими условиями:Целями использования кредита; Периодом намечаемого использования ЗС; Определенностью сроков начала и окончания использования привлекаемых средств; Возможностями обеспечения привлекаемого кредит 4)Изучение и оценка условий осуществления банковского кредитования в разрезе видов кредита.

Используется специальный показатель – «Грант-элемент», позволяющий сравнивать стоимость привлечения финансового кредита на условиях отдельных коммерческих банков со средними условиями на финансовом рынке:

, где ПР – сумма уплачиваемого %.; ОД – сумма амор. ос. долг.;БК – общая сумма б.к.,

i–сред. ставка % за кредит, n–интервал; t–продолж.

5)«Выравнивание» кредитных условий в процессе заключения кредитного договора.

Дата добавления: 2015-03-29