Органы валютного регулирования и их компетенция

Методы валютного регулирования

Понятие валютного регулирования

Денежная система РК

Понятие денежной системы и ее элементы

Тема лекционного занятия № 4. Правовые основы денежной системы государства

Цель: Определить и дать характеристику правовым основам денежной системы государства.

План:

Первоначально деньги представляли собой разновидность товара, стихийно выделявшегося из массы материального продукта в силу своей способности быть эквивалентом других товаров. Далее деньги, видоизменялись и трансформируясь, теряли свойство товара и превратились в меру его стоимости. Одновременно деньги выполняют функцию средства обращения, выступая посредником в обмене товарами, где стоимость проходит две метаморфозы: продажу (Т-Д) и их покупку (Д-Т).

Деньги являются также средством платежа. Для функции денег в качестве средства платежа характерен разрыв во времени между движением денег и товара. Деньги, опосредованные финансами, не могут выполнять функции средства обращения, поскольку в финансово-экономическом отношении движение денег не сопровождается их обменом на товар.

Для денег, выраженных финансами, характерны следующие функции:

1.функция средства платежа, где сам платеж не опосредует встречное движение товара, т.е. платеж выступает самоцелью. Такая функция свойственна деньгами при выполнении финансовых обязательств перед государством (например: при уплате налогов). Обязанности плательщика может выполнять не только какой-либо субъект перед государством (например, налогоплательщик), но и государство перед кем-либо (например, при возврате государством долгов по государственным займам);

2.при сосредоточении денег в фондах они начинают выполнять для государства функцию накопления.

При распределении денежных фондов и выдаче их тем или иным субъектам для непосредственного использования, деньги вновь начинают выполнять функцию платежа.

Т.е. в процессе своего движения функция денег может меняться: при внесении налогоплательщиком денег в бюджет – это функция платежа, при поступлении их в бюджет – это функция накопления, при выдаче из бюджета – функция платежа. Однако, во всех случаях имеет место бестоварное обращение денег, т.е. отсутствует функция денег, как средство обращения.

Выступая в качестве объекта финансовой деятельности государства, деньги видоизменяют и такую свою функцию, как мера стоимости. Это характерно для периодов информации, вызванной широким использованием эмиссии денег, применяемой государством в качестве средства получения дополнительного доходного источника. Печатая деньги, государство мало заботится о том, какую меру стоимости они несут, в результате денежные знаки, обесцениваясь в цене, все время поднимают планку своей меры стоимости товаров. Цена товаров растет, а деньги обесцениваются. Это способствует тому, что в процессе своего исторического развития деньги ушли от вида денежного товара и приобрели форму денежного знака – банкноты, ассигнации, купюры и т.п.

Деньги появились до возникновения государства и первоначально оно в процессе своей финансовой деятельности пользовалось теми деньгами, которые существовали до него. Однако вскоре оно начинает изготавливать собственные деньги (т.е. становится элементом денег), но еще долгое время в качестве элемента могли выступать и другие лица, главным образом банки. Отсюда, и название одной из разновидностей бумажных денег – банковские билеты, банкноты, в то время как деньги элементом которых выступало само государство, назывались казначейскими билетами.

Под денежной системой понимается сложившиеся исторически и закрепленные национальным законодательством организационные формы функционирования денег в стране.

Элементы денежной системы:

1.официальная денежная единица;

2.виды денежных знаков;

3.порядок эмиссии денег;

4.режим валютного обращения;

5.организация денежного обращения.

Денежная единица – это установленный государством денежный знак. Обозначающий наименование национальной валюты. Наименование денежной единицы – доллар, марка, тенге, рубль, фунт стерлингов, сом и т.д.

Виды денежных знаков – организационное строение денежной массы и номиналы денежных знаков.

Единственным элементом денег является само государство. В качестве непосредственного эмиссионного центра обычно выступает центральный государственный банк страны, однако, элементом может и быть казначейство (министерство финансов).

Режим валютного обращения определяется валютными ограничениями, установленными государством, которые действуют в отношении, как свей национальной валюты, так и, главным образом, иностранных валют.

Валюты в зависимости от своего режима подразделяются на:

a) полностью обратимые (свободно конвертируемые);

b) частично обратимые (частично конвертируемые);

c) необратимые (неконвертируемые, замкнутые).

Валюты являются полностью обратимыми, которые свободно, без специальных на то разрешений обмениваются на любые другие валюты. При данном разрешении свободный ввоз и вывоз как своей, так и иностранной валюты. К числу таких валют относятся доллар США, доллар Канады, Японская Йена.

Частично обратимыми являются валюты тех стран, где имеются определенные валютные ограничения и запреты на совершение валютных операций, особенно для резидентов (физических и юридических лиц данной страны). Относящимся к этому виду валюты можно считать казахстанский тенге.

Конвертируемость валюты – это вопрос не только внутренних законодательных установлений, но и вопрос стабильности валюты.

Такие валюты, которые не обмениваются на другие, относятся к необратимым.

Валютная монополия – это исключительное право государства на совершение сделок с валютными ценностями.

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее кругооборот товаров, а такие нетоварные платежи и расчеты.

Бумажными деньгами и металлическими монетами обслуживается налично-денежное обращение, а безналичное – через банковские счета, посредством платежных поручений (требований чеков, кредитных карточек и т.п.).

Устанавливая порядок денежного обращения, государство стремиться к повышению эффективности расчетных операций, к стабилизации своей денежной системы и преодолению информационных процессов в экономике.

В целях обеспечения нормального функционирования (государство) денежной системы и повышения эффективности ее функционирования государство использует такие инструменты, как деноминация, девальвация и ревальвация.

Деноминация – в результате которой происходит укрупнение национальной денежной единицы путем обмена старых денежных знаков на новые по установленному соотношению.

Нуллификация – объявление государством обесцененных бумажных знаков недействительными.

Девальвация –проведение государством того или иного мероприятия, направленного на понижение курса своей валюты.

Ревальвация – это понятие, противоположное девальвации. Оно означает то, что государством проводятся мероприятия.

Итак, правовые основы денежной системы – это институт общей части финансового права, устанавливающий денежную систему страны и обеспечивающий ее надлежащее функционирование в интересах общества и государства.

Указом Президента РК от 12 ноября 1993 года «О введении национальной валюты РК» было положено формирование национальной денежной системы РК, как суверенного государства. Данный указ предусматривал введение национальной валюты с 15 ноября 1993 года.

На сегодняшний день основные вопросы организации национальной денежной системы решаются Законом РК от30 марта 1995 года «О национальном Банке РК».

Денежной единицей (национальной валютой) РК является казахстанский тенге. Тенге состоит из 100 тиынов, выступающие в качестве дробных долей денежной единицы счетов в иностранной валюте в банках за пределами республики.

Нацбанк готовит и публикует сведения о валютных операциях, а также ведет и публикует реестр уполномоченных банков, имеющих право осуществлять операции с иностранной валютой.

Валютное регулирование является важным направлением финансовой деятельности государства. Государство посредством валютного регулирования обеспечивает функционирование национальной валюты на внешнем рынке, выстраивает соотношение своей валюты с валютами иностранных государств, устанавливает пределы использования иностранных валют на внутреннем рынке и определяет правила ведения валютных операций.

В настоящее время основным правовым актом, посвященным валютным вопросам является Закон от24 декабря 1996 года «О валютном регулировании».

Валютное регулирование – разработка и утверждение нормативных правовых актов, сбор информации, контроль за соблюдением валютного законодательства и применение санкций, предусмотренных законодательством.

Объектом валютного регулирования являются валютные ценности и операции с ними (валютные операции).

К валютным ценностям относят:

· валюту;

· ценные бумаги и платежные инструменты;

· драгоценные металлы и драгоценные камни.

Под валютой понимается денежные единицы, принятые государствами как законное платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах. В виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов (включая изъятие или изымание из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных единицах.

Национальная валюта – валюта РК, иностранная валюта – это валюта иностранных государств.

Ценные бумаги и платежные инструменты в том случае выступают объектом валютного регулирования, когда они выражены в иностранной валюте. Объектами валютного регулирования являются следующие виды ценных бумаг:

1.казначейские обязательства иностранных государств (казначейские боны, казначейские векселя);

2.акции иностранных акционерных обществ и компаний;

3.депозитные сертификаты и векселя зарубежных банков;

4.платежные документы зарубежных банков (чеки, аккредитивы и т.п.) и т.д.

К объектам валютного регулирования относятся драгоценные металлы – золото, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, осмий, родий, рутений) в виде слитков, монет старой чеканки, полуфабрикатов, за исключением применяемых в зубоврачебных технике, а также изделия из этих металлов, кроме ювелирных и других бытовых изделий.

В соответствии с законодательством РК к валютным операциям относятся:

Аккредитив – расчетный или денежный документ, содержащий приказ банка плательщика банку поставщика счетов поставщика за счет и по поручению поставщика:

· сделки, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе сделки, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных инструментов в иностранной валюте;

· ввоз и пересылка в РК, а также вывоз и пересылка из РК валютных ценностей любым способом;

· сделки между резидентами и нерезидентами, связанные с переходом права собственности и иных прав на национальную валюту, а также ценные бумаги и платежные инструменты, номинал или стоимость которых выражена в национальной валюте.

Законодательство РК особо выделяет два вида валютных операций: текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

Текущие операции охватывают собой:

·переводы для осуществления расчетов без отсрочки платежа за товары и услуги;

·осуществление расчетов, связанных сделок на срок не более 180 дней;

·предоставление и получение кредитов на срок не более 180 дней;

·перевод и получение дивидендов, вознаграждения (интереса) и иных доходов по депозитам, инвестициям, ссудным и иным операциям;

Операции, связанные с движением капитала:

· инвестиции;

· переводы в оплату имущественных и иных прав на недвижимость;

Валютные операции имеют различный уровень регулирования в зависимости от того, кем они совершаются. В связи с этим валютное законодательство различает 2 вида субъектов валютных отношений: резиденты и нерезиденты.

Резиденты:

· физические лица, имеющие место жительства в РК, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе РК за ее пределами;

• все юридические лица. Созданные в соответствии с законодательством РК, с местом нахождения в РК, а также их филиалы и представительства с местом нахождения в РК и за пределами;
• дипломатические торговые и иные официальные представительства РК, нахождения за пределами РК.

Нерезидеты – все юридические и физические лица в РК или за ее пределами, а также их филиалы и представительства, не указанные в понятии «резиденты».

Основные методы валютного регулирования:

1. определение объектов валютного регулирования и установление правил совершения валютных операций;

2. определение объектов валютной монополии государства и установление компетенции государственных органов, правомочных осуществлять операции с этими объектами;

3. государственная регистрация юридических лиц, имеющих право осуществлять валютные операции, в том числе операции в иностранной валюте (например, банков, фондовых бирж, страховых организаций, ломбардов и т.п.)

4. лицензирование деятельности, связанной с осуществлением валютных операций (в частности, уполномоченных банков и обменных пунктов);

5. регистрация валютных операций, связанных с движением капитала;

6. регистрация предоставления и получения ссуд и кредитов резидентами за рубежом в иностранной валюте;

7. контроль за производством валютных операций;

8. установление запретов и ограничений на совершение определенных валютных операций.

Валютное регулирование может быть:

· директивным, осуществимым путем издания правовых актов. Государство регулирует поведение участников валютных отношений, устанавливая запреты, ограничения и дозволения.

· косвенно-экономическим, когда государственные финансовые органы и подконтрольные им хозяйствующие субъекты своим непосредственным участим в валютных операциях направляют их в нужное для государства русло. (например Нацбанк выбрасывая на валютные торги дополнительное количество иностранной валюты снижает спрос на нее и тем самым предупреждает падение курса национальной валюты, т.е.обеспечивает ее стабильность)

Органами директивного валютного регулирования выступают государственные органы, полномочные издавать правовые акты в области валютного обращения. Это Парламент, Президент и Правительство, министерство и Национальный Банк.

Органами косвенного регулирования выступают государственные банки и валютные биржи.

Президент и Правительство РК в пределах своей компетенции принимают нормативные акты в области валютного регулирования (например, указами Президента определены ставки таможенных пошлин в иностранной валюте, установлен порядок формирования валютных фондов).

Правительство, например, регулирует отдельным нормативным актом операции, связанные с инвестициями за границу, он же издает правила об операциях с драгоценными металлами и драгоценными камнями, а также изделиями из них. Министерство Финансов осуществляет контроль за обращением на территории республики иностранных ценных бумаг и ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте.

Основным органом валютного регулирования является Нацбанк, своеобразие правового положения которого заключается в том, что он одновременно может выступать и в качестве директивного органа, правомочного издавать нормативные акты по валютным вопросам, и в качестве органа косвенного регулирования, осуществляющего собственные валютные операции.

Нацбанк определяет сферу и порядок обращения в РК иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также устанавливает правила поведения резидентами и нерезидентами валютных операций (область валютного регулирования).

Важной функцией Нацбанка является регулирование курса национальной валюты РК к иностранным валютам. Он же устанавливает порядок определения обменного курса национальной валюты к денежным единицам иностранных государств. Он разрабатывает единые формы учета, отчетности, иной документации и статистики валютных операций, определяет порядок и сроки их представления.

Нацбанк устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза, пересылки в РК иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, и определяет целесообразность, порядок и условия открытия.

Тема лекционного занятия №5: Правовые основы финансового устройства государства

Цель: Рассмотреть правовые основы финансового устройства государства.

План:

1. Финансовая система РК.
2. Финансовая структура и ее состав.
3. Финансовое регулирование и его методы.

Финансовое устройство состоит из трех связанных друг с другом компонентов:

Дата добавления: 2015-05-10