Приклад виконання завдання

Завдання 6

Завдання 5

• Скласти бухгалтерські проведення за наведеними в табл. 4.2 операціями.
• Виконати потрібні розрахунки.

Таблиця 4.2 ПЕРЕЛІК ОПЕРАЦІЙ, ЩО БУЛИ ПРОВЕДЕНІ В КАСІ БАНКУ

№ з/п	Зміст операції	Сума, грн.
	Касир видаткової каси одержав під звіт для здійснення видат­кових операцій готівку в сумі	170 000
	З каси банку за чеком клієнта видано готівку на зарплату його працівникам	20 000
	З каси видано позики фізичним особам: а) короткострокову — під платіжні картки; б) довгострокову — на будівництво будинку	10 000 80 000

Закінчення табл. 4.2

№ з/п	Зміст операції	Сума, грн.
	Нараховано проценти за позиками фізичних осіб: а) під платіжні картки за ставкою 24 % річних, метод нараху­вання процентів факт/факт; б) на будівництво будинку за ставкою 12 % річних, метод факт/факт	??
	За заявою клієнта готівкою з каси виплачено фізичній особі: а) короткостроковий депозит; б) проценти за депозитом	18 000 2000
	З каси видано зарплату, нараховану працівникам банку	25 000
	З каси видано готівку під звіт працівникові банку для придбання канцтоварів
	На кінець дня залишок готівки в касира	?

• Скласти бухгалтерські проведення за операціями, наведени­ми в табл. 4.3.
• Виконати потрібні розрахунки.

Таблиця 4.3 ПЕРЕЛІК ОПЕРАЦІЙ, ЩО БУЛИ ПРОВЕДЕНІ В КАСІ БАНКУ

№ з/п	Зміст операції	Сума, грн
	До каси банку здано клієнтом (торговельним АТ) виручку, яку належить зарахувати на його поточний рахунок	30 000
	Згідно з депозитним договором фізичною особою здійсне­но внесок на депозит строком 6 місяців під 14 % річних
	Готівкою до каси клієнтом сплачено на користь банку комі­сійну винагороду за розрахунково-касове обслуговування його рахунка
	До каси банку оприбутковано готівку обмінних пунктів
	Нараховано проценти за депозитним вкладом, оформленим за умовою операції № 2, метод нарахування процентів 30/360	?
	Інкасовану грошову виручку зараховано на рахунок клієнта (торговельне АТ) з інкасаторських сумок, без поперед­нього перерахунку
	Готівкою до каси банку погашено фізичною особою заборгованість: а) за короткостроковою позичкою на поточні потреби; б) за процентами, нарахованими за цим кредитом	600 100

Завдання
У «Приватбанку» було проведено такі операції з підкріплення операційної каси готівкою з іншого банку — «Вабанку»:

• проведення розрахунків за готівку;
• доставка готівки власними засобами банку;
• доставка готівки через апарат інкасації банку, що продає готівку.

Скласти бухгалтерські проведення за змістом господарських операцій.

Виконання Передавання готівки здійснюється за попередньою оплатою.У «Приватбанку» (одержувач готівки):Проведення розрахунків за готівку:

Дт 1811 Кт 1200

Отримання готівки:

Дт 1001 Кт 1811

У «Вабанку» (продавець готівки):а) доставка готівки здійснюється власними засобами: отримання коштів за готівку:

Дт 1200 Кт 1911

видача готівки банку, який здійснює її доставку:

Дт 1911 Кт 1001

б) доставка готівки через апарат інкасації банку, що продає готівку, — «Вабанку»:отримання коштів за готівку:

Дт 1200 Кт 1911

відправлення готівки через інкасаторів банку:

Дт 1007 Кт 1001

отримання підтвердження від «Приватбанку» про отримання готівки:

Дт 1911 Кт 1007

Тема 5. Облік розрахункових операцій банку

Дата добавления: 2015-05-24