Самостоятельное изучение модулей дисциплины. Курсовой проект (курсовая работа)

№ модуля	Темы / вопросы, выносимые на самостоятельное изучение	Кол-во часов
	История возникновения и развитие налогообложения в России. Анализ ст.1 — 7 НК РФ для определения, является ли налоговое право самостоятельной отрасли права. Отличие налога от сбора и госпошлины. Общая характеристика налоговой системы РФ на основе анализа ст. 12-15 НК РФ (письменно). Основные нормативно-правовые акты, регламентирующие налоговые правоотношения. Специфика нормативных правовых актов федеральных, региональных, местных органов исполнительной власти в сфере налогов и сборов. Оценка развития налогового законодательства в РФ.
	Анализ норм ст.24 НК РФ и норм ст. 26 — 29 НК РФ и определение специфики статуса налогового агента и представителя в сфере налогообложения (письменно). Характеристика объектов налогообложения. Выделить специфику такого объекта налогообложения как «реализация товаров, работ, услуг» (ст 39 НК РФ). Заполнение налоговой декларации. Процедура рассмотрения результатов выездной налоговой проверки. ст. 44 НК РФ Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов(ст. 44 НК РФ) (письменно). Порядок возврата или зачёта излишне уплаченных или взысканных сумм налога, штрафа, пени (ст. 78 — 79 НК РФ).
	Основные составы налоговых правонарушений. Особенности видов налоговых правонарушений. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Анализ оснований для смягчения ответственности. Сравнительный анализ нарушений, ответственность за которые предусмотрена НК РФ, нарушений законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений и налоговых преступлений (письменно). Составление жалобы в вышестоящий налоговый орган. (ст.137 — 141 НК РФ) письменно. Составление искового заявления в арбитражный суд (ст. 142 НК РФ и ст.125 и ст. 126 Арбитражного процессуального кодекса РФ) (письменно)
	Особенности определения объектов НДС. Налоговые вычеты (общие правила) НДС. Основные правонарушения при возмещении НДС. Признаки фирмы-однодневки. Анализ стандартных, социальных, имущественных и профессиональных вычетов НДФЛ (ст.218,219,220, 221 НК РФ). (письменно). Социальный характер предоставления налоговых вычетов НДФЛ. Особенности налоговой ставки транспортного налога в зависимости от мощности двигателя и от права на увеличение (уменьшение) налоговой ставки транспортного налога. Особенности взимания транспортного и земельного налогов в конкретных регионах.