Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права

Тема 1. Предмет, метод и система налогового права

Содержание учебной дисциплины

Учебно-тематический план

Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Общая трудоемкость учебной дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов).

очная форма обучения

№ п/п	Наименование тем	Всего часов по учебному плану	Из них аудиторных	Самостоятельная работа
			Всего часов	Лекции	Семинарские занятия	Практические занятия	Другие виды занятий
	Предмет, метод и система налогового права					-	-
	Понятие и классификация налогов и сборов					-	-
	Правовой статус субъектов налогового права						-
	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов						-
	Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля						-
	Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц						-
	Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение						-
	Федеральные налоги и сборы						-
	Региональные налоги и сборы						-
	Местные налоги и сборы						-
	Специальные налоговые режимы						-
Форма контроля - экзамен
Итого

Предмет и метод налогового права. Налоговое право как подотрасль финансового права. Взаимодействие налогового права с отраслями российского права: административным, гражданским, уголовным, муниципальным и конституционным. Принципы налогового права. Система налогового права. История возникновения и развития современного налогового права. Понятие и виды источников налогового права. Конституционные основы регулирования налоговых правоотношений. Понятие, состав и основные начала законодательства о налогах и сборах. Характеристика Налогового кодекса РФ. Налоговая компетенция субъектов Российской Федерации. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах. Налоговая компетенция органов местного самоуправления.

Используемая литература: [1, 2, 3, 11, 15, 19].

Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов

Налог как правовая категория: понятие, признаки, функции. Концепции происхождения налогов. Виды налогов и их классификация. Общие условия установления налогов и сборов. Юридический состав налога: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок уплаты налога. Факультативные элементы юридического состава налога. Сборы (пошлины): понятие, признаки, особенности.

Используемая литература: [1, 2, 3, 5, 21, 28].

Понятие и правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов. Права и обязанности налоговых резидентов и нерезидентов. Правовой статус обособленных подразделений. Права и обязанности налогоплательщика. Налоговый учет и идентификация налогоплательщиков. Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды представителей. Полномочия представителей. Налоговые агенты. Правовой статус налоговых и таможенных органов, органов внутренних дел, органов государственных внебюджетных фондов. Полномочия должностных лиц налоговых органов по проведению проверок налогоплательщиков по предотвращению и пресечению налоговых правонарушений. Полномочия Федеральной налоговой службы по обеспечению учета налогоплательщиков. Полномочия руководителей налоговых органов. Правовой статус и полномочия Министерства финансов и финансовых органов субъектов Российской Федерации. Сборщики налогов и сборов.

Используемая литература: [1, 2, 3, 18, 28, 31, 32].

Дата добавления: 2015-05-31