Тема 9. Региональные налоги и сборы

Тема 8. Федеральные налоги и сборы

Общая характеристика федеральных налогов, их система и роль.

Налог на добавленную стоимость (НДС). Понятие налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Объект НДС. Порядок определения налоговой базы по НДС. Операции, не подлежащие налогообложению по НДС. Налоговый период, ставки. Порядок и сроки уплаты НДС. Уплата НДС органами и учреждениями ФСИН России.

Акцизы. Понятие акциза. Виды подакцизных товаров. Плательщики акцизов. Объект налогообложения и налоговая база по акцизам. Ставки акцизов. Порядок расчета акцизов. Порядок приобретения, маркировки и возврата марок акцизного сбора. Порядок и сроки уплаты акцизов.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налогоплательщики налога. Объект, налоговая база, налоговый период, ставки по налогу на доходы физических лиц. Получение дохода в натуральной форме. Доходы, не подлежащие налогообложению. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц. Сроки предоставления и содержание налоговой декларации по НДФЛ. Налоговые вычеты по данному налогу.

Порядок налогообложения доходов сотрудников органов и учреждений ФСИН России.

Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты налога на прибыль организаций. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль банковскими и страховыми организациями. Особенности уплаты налога на прибыль органами и учреждениями уголовно-исполнительной системы.

Государственная пошлина. Плательщики государственной пошлины. Размеры, сроки и порядок уплаты государственной пошлины. Льготы.

Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты сборов.

Водный налог. Налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты налога.

Используемая литература: [1, 2, 3, 4, 5, 22, 29].

Общая характеристика региональных налогов, их система и роль. Компетенция органов государственной власти субъектов Российской Федерации в сфере правового регулирования региональных налогов.

Налог на имущество организаций. Плательщики налога на имущество организаций. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на имущество организаций. Льготы по налогу на имущество организаций, предоставленные на федеральном и региональном уровне, в том числе органам и учреждениям ФСИН России. Порядок исчисления налога на имущество организаций. Сроки и порядок уплаты налога на имущество организаций.

Транспортный налог. Налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты транспортного налога. Льготы по транспортному налогу.

Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес.

Порядок исчисления и уплаты транспортного налога органами и учреждениями ФСИН России, и также сотрудниками УИС.

Используемая литература: [1, 2, 3, 4, 5, 29].

Дата добавления: 2015-05-31