Обеспечение учебной дисциплины

Учебно-методическое и информационное

Примерный перечень контрольных вопросов для подготовки обучающихся к промежуточной аттестации (экзамену) по курсу

1. Понятие налогового права. Предмет и метод.

2. Налог на добавленную стоимость.

3. Акцизы.

4. Налог на прибыль организаций.

5. Функции и виды налогов.

6. Понятие налога и его признаки.

7. Налог на доходы физических лиц.

8. Юридический состав налога.

9. Законодательство РФ о налогах и сборах.

10. Правовой статус субъектов налогового права.

11. Права и обязанности налогоплательщиков.

12. Правовой статус налоговых органов.

13. Основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.

14. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

15. Правовой статус налоговых агентов и представителей в налоговых отношениях.

16. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

17. Принудительный порядок исполнения налоговой обязанности.

18. Изменение срока уплаты налога.

19. Учет организаций и физических лиц.

20. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пеней.

21. Налоговая декларация.

22. Транспортный налог.

23. Налоговые проверки.

24. Налог на имущество организаций.

25. Система налогов и сборов РФ.

26. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

27. Общая характеристика налогового контроля, его формы и виды.

28. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

29. Земельный налог.

30. Местные налоги.

31. Налог на имущество физических лиц.

32. Обжалование актов налоговых органов и действий, бездействий их должностных лиц.

33. Налоговые вычеты по НДФЛ.

34. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган.

35. Федеральные налоги и сборы.

36. Региональные налоги.

37. Виды льгот, предусмотренные налоговым законодательством.

38. Упрощенная система налогообложения.

39. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

40. Единый сельскохозяйственный налог.

8.1. Рекомендуемая литература ^[1]

Базовый учебник:

1. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для вузов. - М.: Юрайт, 2012. - 429 с.

Основная литература:

2. Ашмарина Е.М., Иванова Е.С. Налоговое право: учебник – М.: КноРус, 2011. -

3. Демин А.В. Налоговое право России: учебное пособие / А.В. Демин. - М.: РИОР, 2008. - 382 с.

4. Миляков Н.В. Налоговое право: учебник для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 383 с.

5. Налоги: ученик / под ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. - 3-е изд., перераб. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 479 с.

6. Сердюков А.Э. Налоги и налогообложение: учебник / А.Э. Сердюков, Е.С. Вылкова, А.Л. Тарасевич. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008. - 704 с.

Дополнительная литература:

7. Арсеньева Н.В. Административная и налоговая ответственность за правонарушения в области налогов и сборов: возможность консолидации норм и последствия // Административное и муниципальное право. 2011, № 3.

8. Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. № 3.

9. Долгополов О.И., Ловинюков А.С. О надлежащих условиях исполнения налоговой обязанности // Административное и муниципальное право. 2009. № 12.

10. Ивачев О.В. Административно-правовое регулирование взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов в предупреждении налоговых правонарушений // Административное и муниципальное право. 2010. № 12.

11. Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования // Финансовое право. 2011. № 3.

12. Кобзарь-Фролова М.Н.) Об основных началах законодательства о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. № 3.

13. Кормилицын А.С. Формы и методы налогового контроля // Административное и муниципальное право. 2008. № 6.

14. Куричев Ю.А. Некоторые вопросы возврата из бюджета излишне уплаченного (взысканного) налога // Финансовое право. 2009. № 10.

15. Ленева И.Г. Приостановление операций по счетам в банках налоговыми органами // Финансовое право. 2011.№ 1.

16. Назаров В.Н. О методе налогового права // Финансовое право. 2009. № 8.

17. Неляпина Ю.В. Выездные проверки как наиболее эффективная форма налогового контроля // Налоги (газета). 2008. № 41.

18. Полтева А.М. Камеральная налоговая проверка как форма налогового контроля // Административное и муниципальное право. 2009. № 4.

19. Расулов И.Г. Налоговые органы как субъекты налогового права // Финансовое право 2011. № 3.

20. Смирнов Д.А. О понятии принципов налогового права // Известия вузов. Правоведение. 2009. № 5.

21. Смирнов Д.А. Правовая природа обязанности по уплате налога // Налоги (газета). 2008. № 30.

22. Соколова Э.Д. К вопросу о понятии налоговой системы // Финансовое право. 2011. № 1.

23. Терехина А.П. Система и принципы налогообложения доходов физических лиц в наиболее развитых странах // Финансовое право. 2010. № 11.

Интернет-ресурсы:

24. http://www.fns.ru.

25. http://www.russia-today.ru.

26. http://www.nbpublish.com.

27. http://msk.eip.ru.

28. http://yurisprudence-media.ru.

8.2. Нормативные правовые акты:

29. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

30. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 07.03.2011 г.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

31. Федеральный закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики»//СЗ РФ. 1999. № 1. Ст. 1.

32. Федеральный закон от 14.12.2001 № 163-ФЗ «Об индексации ставок земельного налога» // СЗ РФ. 2001. № 51. Ст. 4828.

33. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15.Ст. 492.

34. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 1992.№ 8. Ст. 362.

35. Указ Президента РФ от 14.12.1996 № 1680 «Об участии органов внутренних дел Российской Федерации в работе по обеспечению поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджеты» // СЗ РФ. 1996. № 51. Ст. 5768.

36. Указ Президента РФ от 14.12.1996 № 1680 «Об участии органов внутренних дел Российской Федерации в работе по обеспечению поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджеты» // СЗ РФ. 1996. № 51. Ст. 5768.

Дата добавления: 2015-05-31