Инструменты фискальной политики

Бюджетную политику называют фискальная политика. Это один из инструментов макроэкономического регулирования экономики с помощью государственных расходов и налогов.

Бюджетно-налоговая политика: цели и инструменты

Целями фискальной политики, как любой стабилизационной политики, направленной на сглаживание циклических колебаний экономики, то есть стабилизацию экономики в краткосрочном периоде, являются поддержание:

– стабильного экономического роста;

– полной занятости ресурсов;

– стабильного уровня цен.

Дискреционная фискальная политика – это сознательное манипулирование государственными расходами и налогами с целью достижения макроэкономической стабильности.

Государственные расходы – компонент AD, поэтому при их увеличении – расходы увеличиваются, при этом устанавливается новый, более высокий уровень равновесного производства.

Стимулирующая фискальная политика (фискальная экспансия) направлена на стимулирование производства, борьбу с безработицей и спадом. При этом налоги снижаются, государственные расходы увеличиваются либо применяется и то, и другое. Т.к. государственные расходы являются компонентом совокупного спроса, стимулирующая фискальная политика вызовет увеличение совокупного спроса AD (снижение налогов вызовет еще и рост инвестиций и потребления). Результатом такой политики может быть увеличение производства и занятости. Проблемой – рост цен.

Пример: «новый курс» Рузвельта во время Великой депрессии. Широкое осуществление общественных работ, финансируемое государством (строительство плотин, дорог и т.д.) в те годы – яркая иллюстрация стимулирующей функции государственных расходов для поддержания высокого уровня национального дохода, а точнее, стремления вывести экономику из состояния застоя и депрессии с высоким уровнем безработицы.

При этом государство организовывало именно общественные работы, а не строительство новых заводов и фабрик. В условиях перепроизводства товаров, сопровождавшего Великую депрессию, важно было создать дополнительный платежеспособный спрос и сократить безработицу, а не выбрасывать на рынок новые партии товаров.

Пример: План совместных действий Правительства, Национального Банка и Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Республики Казахстан по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009-2010 гг. В экономику Казахстана было направлено 4 млрд.долларов США по первому стабилизационному плану и 14,7 млрд.дол. - по второму плану. Так, согласно второго плана, средства были распределены по направлениям: стабилизация финансового сектора – 4 млрд.дол. США (480 млрд. тг.); развитие жилищного сектора – 3 млрд.дол. США (360 млрд. тг.); поддержка малого и среднего бизнеса – 1 млрд.дол. США (120 млрд. тг.); развитие агропромышленного комплекса – 1 млрд.дол. США (120 млрд. тг.); реализация инновационных, индустриальных и инфраструктурных проектов – 1 млрд.дол. США (120 млрд. тг.).

В рамках программы «Дорожная карта» было направлено 600 млрд.тг. с целью обеспечения занятости для 350 тыс. человек. Основные направления программы:

- реконструкция и модернизация коммунальных сетей, таких как объекты и сети водоснабжения, теплоснабжения, энергетики и канализации;

- строительство, реконструкция и ремонт автомобильных дорог местного значения, а также обновление социальной инфраструктуры, прежде всего школ и больниц;

- благоустройство и озеленение объектов местного значения, таких как ремонт дорог, клубов по усмотрению местных властей;

- р асширение социальных рабочих мест и организация молодежной практики.

Сдерживающая фискальная политика (фискальная рестрикция)используется в борьбе с инфляцией. При этом налоги на доходы увеличиваются (косвенные налоги снижаются, т.к. напрямую влияют на уровень цен), государственные расходы снижаются либо применяется и то, и другое. При сокращении государственных расходов и увеличении налогов (инвестиции и потребление сокращается), кривая AD сдвигается влево, реальный равновесный объем производства в данном случае сокращается. Проблемой может быть сокращение занятости, поэтому эффективно использовать на вертикальном отрезке кривой AS.

Пример: рестриктивная фискальная политика (в совокупности с монетарной политикой) Казахстана в 1993-1995 гг. в рамках политики макроэкономической стабилизации. Осуществлялись: упразднение налоговых льгот, стимулирующих производственную деятельность, сокращение государственного аппарата и расходов на образование, медицинское обслуживание и т.д. При этом резко сократилась численность работающих в производственной сфере кооперативов, ТОО и малых предприятий. В результате темпы инфляции сократились (см. таблицу).

Год
ИПЦ (%)	2265,0	1258,3	160,3

Недискреционная фискальная политика – это автоматическое достижение макроэкономической стабильности без вмешательства государства за счет встроенных стабилизаторов. Автоматические (встроенные) стабилизаторы - принятые, действующие в экономике правила, нормы, позволяющие автоматически, без вмешательства правительства реагировать на отклонения от устойчивого положения и приводить экономику в стабильное состояние. К ним относят: прогрессивное налогообложение, социальные пособия по безработице и т.д. Например, прогрессивное налогообложение означает, что при уменьшении доходов автоматически снижается величина налога, взимаемого с дохода. Если люди потеряют работу, правительство выплачивают пособие по безработице. При наступлении определенного возраста автоматически возникает право на получение пенсии и т.д.

То, что при спаде налоговые поступления снижаются и при подъеме растут, вызывает дефицит государственного бюджета при спаде, профицит - при подъеме, т.к. обычно государственные расходы стабильны и не зависят от ВВП. При спаде превышение государственных расходов (с учетом и мультипликатора М) будет способствовать увеличению ВНП, а при подъеме (когда из-за инфляции растет номинальный ВНП) - превышение налогов воздействует на снижение ВНП.

См. рисунок ниже: экономика «сама» достигает равновесного уровня Y1. При спаде экономики (Y2) производство расширяется, при подъеме (Y3) производство снижается.

Рассмотрим на примере, исходя из данных графика. Пусть государственные расходы постоянны при любом уровне производства и равны 100 у.е. При уровне производства Y2 в экономике наблюдается спад уровня производства и ВВП. Автоматически налоговые поступления падают до 80 у.е.

1. Если учесть, что государственные расходы являются частью совокупных расходов в экономике, они стимулируют производство на величину +∆Y =∆G* М=+100 у.е.*М.

2. Налоги способствуют снижению совокупных расходов, это «утечки», они сокращают производство на величину -∆Y=∆Т* М=-80 у.е.*М_g,

3. Общий итог: ∆ Y=(+100 у.е.*М) - (80 у.е.*М) = +20у.е.*М

Объем производства Y вырастет до равновесного уровня Y1.

И наоборот при подъеме. При уровне производства Y3 в экономике наблюдается рост уровня производства и ВВП (скорее всего, сопровождаемый инфляцией). Автоматически налоговые поступления растут до 120 у.е.

1. Государственные расходы стимулируют производство на величину +∆Y =∆G* М=+100 у.е.*М.

2. Налоги способствуют снижению совокупных расходов на величину -∆Y=∆Т* М=-120 у.е.*М.

3. Общий итог: ∆ Y=(+100 у.е.*М) - (120 у.е.*М) = -20у.е.*М

Объем производства Y снижается до равновесного уровня Y1.

Влияние общей ставки налогов на производство в стране и налоговые поступления в бюджет показывает кривая Лаффера, о которой речь шла в предыдущей лекции. Сторонники теории экономики предложения считают, что высокая налоговая ставка не стимулирует производство, которое «уходит в тень», как и слишком низкая ставка неэффективна, т.к. в обеих ситуациях сокращаются налоговые поступления в бюджет. В рамках модели «AD-AS» совокупное предложение AS из-за высокой ставки налогов сокращается (сдвигается влево), что приводит к сокращению уровня производства и занятости и повышению уровня цен. Поэтому необходимо установить оптимальную общую ставку налогов (30-50%), тогда произойдет повышение уровня производства и занятости и снижение уровня цен.

Однако проблема состоит в том, что такие изменения происходят в долгосрочном периоде, а в краткосрочном периоде налоговые поступления в бюджет снижаются из-за снижения ставки налогов.

Дата добавления: 2015-05-26