Тема 2. Элементы юридического состава налога

Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы

Программа курса

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

(разделы дисциплины и темы занятий)

для студентов заочной формы обучения

на базе высшего профессионального образования

Номера и наименование разделов и тем

Общая трудоёмкость

Аудиторные занятия

Из них по видам учебных занятий

НИРС

Лекции

Семинары

лабораторные работы

практические занятия

групповые занятия

курсовые работы (проекты)

контрольные работы

теоретические конференции

Зачёты

Самостоятельная работа

4 семестр

Раздел I. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Подраздел 1.1. Налоги и налоговое право

Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы

Тема 2. Элементы юридического состава налога

Тема 3. Налоговое право в системе права России

Тема 4. Налоговое правоотношение

Подраздел 1.2. Налоговое обязательство

Тема 5. Налоговое обязательство и его исполнение

Тема 6. Сроки исполнения налогового обязательства

Тема 7. Обеспечение исполнения налогового обязательства

Тема 8. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней

Подраздел 1.3. Налоговый контроль и налогово-правовая ответственность

Тема 9. Налоговый контроль

Тема 10. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность

Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов

Всего за 4 семестр

5 семестр

Раздел II. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 12. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Тема 13. Налог на прибыль организаций

Тема 14. Налогообложение пользования природными ресурсами

Тема 15. Государственная пошлина

Тема 16. Правовое регулирование косвенного налогообложения

Тема 17. Региональные налоги

Тема 18. Местные налоги

Тема 19. Специальные налоговые режимы

Всего за 5 семестр

Всего по курсу

Форма итогового контроля

экзамен

Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность.

Соотношение налогов и сборов, иных обязательных платежей. Налоговые и неналоговые сборы.

Функции налогов и сборов.

Виды налогов и способы их классификации. Понятие налоговой системы. Соотношение категорий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Принципы налоговой системы. Типы налоговых систем. Понятие специального налогового режима.

Общая характеристика современной налоговой системы Российской Федерации, перспективы ее развития.

Значение элементов юридического состава налога.

Общая характеристика элементов юридического состава налога. Плательщики налога. Носители налога. Источники налога.

Объект и предмет налогообложения. Виды объектов налогообложения.

Налоговая база. Масштаб налога и единица налоговой базы. Методы учета налоговой базы (метод начисления и кассовый метод). Методы определения налоговой базы: прямой, косвенный (расчетный) и условный (способ вмененного дохода). Контроль за трансфертными ценами.

Налоговая ставка. Виды налоговых ставок. Твердые (специфические), процентные (адвалорные) и комбинированные налоговые ставки. Равные, пропорциональные, прогрессивные и регрессивные налоговые ставки.

Налоговый период. Отчетные периоды. Налоговая декларация и расчеты по авансовым платежам по налогам.

Порядок исчисления налогов и сборов. Порядок и сроки уплаты налогов.

Налоговые льготы: понятие, значение, виды.

Порядок установления и введения в действие налогов и сборов. Понятие «законно установленного» налога и сбора: правовые позиции Конституционного Суда РФ.

Дата добавления: 2015-05-31