Криминалистическая характеристика хищений государственного и иного чужого имущества. Первоначальные следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия по таким делам

Хищение – совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие чужого имущества в пользу других лиц или в свою пользу и причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества.

Растрата - изъятие и обращение имущества в пользу других лиц. Характеризуется специальный субъект. Тот, субъект, которому вверено имущество. Это может быть бригадир, эксперт, агент по снабжению. Тот, кто имел специальное полномочие в отношении имущества, которое было похищено.

Субъект. Выделяется 3 типа расхитителей:

1. Делец – человек, имеющий высшее образование или специальное. Высокий уровень интеллекта, хорошо разбирающийся в хозяйственно-финансовых операциях, банковский расчетах, знающих соответствующее производство.

2. Рвач - это лицо склонное к тому, чтобы при любой возможность захватить имущество, которое оказались ему вверено собственником этого имущества.

3. Лицо, кот совершает преступление в силу тяжелого материального положения, зависимости от расхитителей.

Жертва специфического значения не имеет.

Предмет может иметь значение. Это могут быть ценные бумаги, наличные деньги, различные имущества, фабрики, заводы, пароходы. Сам предмет хищения по существу имеет значения, поскольку позволяет нам судить о субъекте хищения и о способе, уловить характерные черты совершения преступления.

Способы:

Оприходованное хищение. Это хищение имущества, которое обозначено где-то, документировано, принадлежит какому-то лицу, и чтобы его похитить, нужно принять меры. Это внесение изменений в финансово-хозяйственные расчеты, документы, подделка документов.

1. Необходимо провести анализ учетных документов:

a. Есть первичные документы, т.е. документы, отражающую покупку, приобретение предметов или ценностей.

b. Есть учетные регистры или документы учета. Это та внутренняя документация соответствующего производства, организации, которая отражает все операции за месяц, за 3 месяца, может быть за год.

c. Отчетные документы.

2. Осмотр и анализ документов. Является ли документ подлинным. Документ может быть подделан частично или с самого начала может быть фиктивным. Если внесены изменения, его исследуют криминалистическими методами (ультрафиолет, люминесценция инфракрасная или вызванная ультрафиолетовыми лучами). Инфракрасная невидима для невооруженного глаза.

3. Когда документ составлен фиктивным полностью и когда имеются изменения документов, должны иметь в виду следующее правило – свечение нескольких экземпляров одного и того же документа/элемента. (????) – НЕ УВЕРЕН

4. Встречная проверка документов. Когда несколько документов касаются одной и той же операции. Проверка и сравнение документов, отражающих различные, но связанные между собой операции. Получение товаров, путевой лист, доверенность на получение товара и соответствующие документы, связанные с перевозкой товара.

5. Проверка подлинности за счет ревизии и аудиторской проверки, счетной палаты.

6. Проверка документов следственным путем.

Хищение неоприходованного имущества. Создание излишков товаров материальных ценностей. Должны иметь в виду все этапы, на которых могло бы быть хищение. На любом этапе может быть хищение. На каждом из этих этапов есть свои методы или способы хищения. Хищение – присвоение или растрата, например в торговле.

Этапы:

1. Сырье – обман сдатчиков сырья.

2. Производство.

3. Склады, базы.

4. Торговля.

Способы создания излишков:

1. 5 млн -5%

2. 3 млн – 3 %

3. В итоге: 2 млн – 2% в излишке. Чем больше, тем проще. Излишек реализуется либо по договоренности со складом, либо торговой организацией.

Торговля – наличие левого товара можно определить за счет нескольких внезапных инвентаризаций. Реализовано ликероводочное изделие. Как выявить?

Суть контрольно-выборочного свечения:

Было 15 000 бутылок водки. Пришло 10 000 бутылок. На ярмарку должны были вывезти 20 000 бутылок. Должно было остаться 5 000, а осталось 10 000.

Таким образом, это свечение позволило определить кол-во левого неоприходованного товара.

Было 2 продавца. Один умер, а вторая дама воспользовалась смерьтью продавца и присвоила некое кол-во товаров, которые были у умершего. Когда провели инвентаризацию, была мука: 5 тонн, в приход 5 тонн, в расходе 10 тонн, макс остаток 0. А когда провели инвентаризацию, оказалось муки 20 тонн.

Дата добавления: 2015-06-04