Характеристика субъекта

Способы совершения. Их 4.

Криминалистическая характеристика финансовых преступлений. Первоначальные следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия в типовых ситуациях их расследования.

Финансовое преступление – понятие криминалистическое (не уголовно-правовое), в понятии этом выделяется совокупность криминальной деятельности, осуществляемой с использованием банковских структур, банковских инструментов, банковских операций, системы банковских расчётов и процедур, направленные на хищение, завладение денежными средствами и ценными бумагами.

Незаконное предпринимательство. Незаконная банковская деятельность (деятельность без регистрации и специального разрешения). Незаконное получение кредита (ст. 176 УК). Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Изготовление и сбыт поддельных денег и бумаг (раньше называлось фальшивомонетчиством).

1. Операции с использованием механизмов денежных расчётов.

2. В области обращения платёжных документов и ценных бумаг.

3. Заёмные операции в области заёмных ресурсов. Неправомерное получение денежных средств под видом заёмных ресурсов, нецелевое их использование, присвоение.

4. Операции в области информационно-финансовых технологий. Используется несовершенство механизмов защиты информации: оформление заведомо ложных банковских проводок, несанкционированное списание средств со счетов клиентов, оплата личных расходов из средств банкам путём использования подложных документов.

Фиктивное кредитование может быть осуществлено при активном участии кредитного инспектора.

Преступные махинации при кредитовании строительства. Завышение оценки затрат на завершении строительства. Схемы по списанию излишне полученных средств. Ревизор (в отличие от бухгалтера) имеет право производить оценку, измерять, подсчёты проводить на объектах строительных, которые включены в кредитование строительства.

Высокий уровень образования. Качество ума. Личностные особенности.

2 группы субъектов.

1. Знакомые с этой системой поверхностно.

2. Знающие на профессиональном уровне.

Группы участников.

1 группа. Организатор (выгодоприобретатель).

2 группа. Непосредственные исполнители.

3 группа. Технические помощники (привлекаются для решения организационных и технических задач).

4 группа – консультанты. В т.ч. адвокаты, доктора наук.

Понятно, что предмет – то, на что направлено преступление – денежные средства или документы.

Дата добавления: 2015-06-04