На 1 апреля 2015 г

Расшифровка кредиторской задолженности

За 1 квартал 2015 года, в рублях

Ведомость расчётов с поставщиком рекламных щитов

За 1 квартал 2015 года, в рублях

За 1 квартал 2015 года, в рублях

За 1 квартал 2015 года, в рублях

За 1 квартал 2015 года, в рублях

Ведомость расчётов с заказчиком размещения рекламы

За 1 квартал 2015 года, в рублях

За 1 квартал 2015 года, в рублях

За 1 квартал 2015 года, в рублях

№ п/п	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг	Сумма, учиты-ваемая для целей налогообложения
за контр-агентом	За органи-зацией
	27.01.15
	04.02.15
	05.02.15
	06.02.15
	15.02.15
	27.03.15
	28.03.15
Итого

Приложение 3.2

Ведомость расчётов с покупателем ООО «Покупатель-2»

№ п/п	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг	Сумма, учиты-ваемая для целей налогообложения
за контр-агентом	За органи-зацией
	18.02.15
	20.02.15
	22.02.15
	27.02.15
	03.03.15
Итого

Приложение 3.3

Ведомость расчётов с покупателем ООО «Покупатель-3»

№ п/п	Дата	Отгружено	Оплачено/ возвращено	Долг	Сумма, учиты-ваемая для целей налогообложения
за контр-агентом	За органи-зацией
	05.03.15
	09.03.15
	18.03.15
Итого

Приложение 3.4

№ п/п	Дата	Отгружено/ выполнено	Оплачено/ возвращено	Долг	Сумма, учиты-ваемая для целей налогообложения
за контр-агентом	За органи-зацией
	27.01.15
	31.01.15
	28.02.15
	05.03.15
	31.03.13
Итого

Задание 4

На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполните ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (приложение 4) по каждому поставщику и расшифровку кредиторской задолженности (приложение 5) для тех поставщиков, перед которыми Общество имеет задолженность.

Согласно п.2 ст. 346.17 НК РФ для признания затрат в целях налогообложения необходимо единовременное выполнение следующих условий: 1) затраты должны быть осуществлены; 2) затраты должны быть оплачены.

В связи с тем, что согласно пп.2 п.2 ст. 346.17 НК РФ расходы по оплате стоимости товаров учитываются по мере их отгрузки покупателям, при отражении расчетов с поставщиками товаров графа 7 никогда не заполняется.

Приложение 4.1

Ведомость расчётов с поставщиком ООО «Поставщик - 1»

№ п/п	Дата	Отгружено/ получено	Оплачено/ возвращено	Долг	Сумма, учиты-ваемая для целей налогообложения
за контр-агентом	За органи-зацией
	11.01.15
	13.01.15
Итого

Приложение 4.2

Ведомость расчётов с поставщиком ООО «Поставщик - 2»

№ п/п	Дата	Отгружено/ получено	Оплачено/ возвращено	Долг	Сумма, учиты-ваемая для целей налогообложения
за контр-агентом	За органи-зацией
	03.02.15
	05.02.15
Итого

Приложение 4.3

Ведомость расчётов с поставщиком ООО «Поставщик - 3»

№ п/п	Дата	Отгружено/ получено	Оплачено/ возвращено	Долг	Сумма, учиты-ваемая для целей налогообложения
за контр-агентом	За органи-зацией
	15.03.15
	17.03.15
	26.03.15
	28.02.15
Итого

Приложение 4.4

№ п/п	Дата	Отгружено/ получено	Оплачено/ возвращено	Долг	Сумма, учиты-ваемая для целей налогообложения
за контр-агентом	За органи-зацией
	11.01.15
Итого

Приложение 5

Номенклатура	Сумма задолженности
Наименование кредитора: ООО «Поставщик - 3»
Сумки
Портфели
Итого
Наименование кредитора: Поставщик рекламных щитов
Рекламные щиты
Итого:
Всего:

Задание 5

На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 3) заполните Журнал учета движения товаров на складе (унифицированная форма ТОРГ-18) отдельно по каждому виду товаров в разрезе каждого поставщика.

Наименование товара

Сумки Таблица 5.1

Единица измерения

штука

(наименование)

Дата

Номер документа

Приход

Расход

Остаток

Примечание

Январь

13.01.15

Поставщик -1

27.01.15

Покупатель -1

Итого за январь:

Февраль

05.02.15

Покупатель -1

18.02.15

Покупатель - 2

Итого за февраль:

Март

05.03.15

Покупатель - 3

17.03.15

Поставщик - 3

18.03.15

Покупатель - 3

Итого за март:

Всего:

Наименование товара

Портфели Таблица 5.2

Единица измерения

штука

(наименование)

Дата

Номер документа

Приход

Расход

Остаток

Примечание

Февраль

05.02.15

Поставщик – 2

06.02.15

Покупатель – 1

27.02.15

Покупатель – 2

Итого за февраль:

Март

26.03.15

Поставщик – 3

28.03.15

Покупатель – 1

Итого за март:

Всего:

Задание 6

На основании данных Журналов учета движения товаров на складе (ТОРГ-18) рассчитайте стоимость реализованных товаров в бухгалтерском учете (ежемесячно) и налогообложении (ежеквартально) (Приложение 6) по каждой номенклатуре в отдельности. На основании полученных данных заполните сводную ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» (Приложение 7) и сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения (Приложение 8).

Дата добавления: 2015-06-27