Движение денежных средств при расчетах чеками через

Расчеты чеками

Чек представляет собой письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

В настоящее время чековая форма расчетов в России является недостаточно развитой. На масштабы их использования в качестве одной из форм безналичных расчетов оказывают влияние следующие факторы:

– запрет действующего законодательства на использование чековой формы расчетов между физическими лицами;

– невозможность превращения чека в оборотный документ, т.е. из обращения изъяты чеки на предъявителя (передаются от одного владельца другому механически) и ордерные (передаются посредством передаточной надписи).

В расчетах чеками участвуют следующие лица:

Банк чекодателя – банк, выдавший своему клиенту бланки чеков и обеспечивающий оплату предъявленных банком чекодержателя соответствующим образом оформленных чеков.

Чекодатель – лицо, выписавшее чек в качестве платежного документа и дающее право на получение денежных средств контрагентом согласно договору.

Чекодержатель – лицо, обладающее оформленным чеком, с правом получения денежных средств от чекодателя.

Банк чекодержателя – банк, обеспечивающий оплату предъявленных чекодержателем чеков за счет средств чекодателя и через банк чекодателя.

Чеки подразделяются на денежные и расчетные.

Денежный чек используется чекодержателем для получения наличных денег в обслуживающем учреждении банка для хозяйственных нужд, командировочных расходов, выплат зарплаты и т.д.

Расчетный чек используется для осуществления безналичных расчетов за товары и услуги, принятые по приемо-сдаточным документам. Данная форма расчетов является одной из наиболее гарантированных. В качестве обеспечения могут служить:

– средства, предварительно депонированные клиентом-чекодержателем в обслуживающем банковском учреждении на отдельном счете №30206 "Расчетные чеки";

– гарантия, выданная банком чекодателю в случае временного отсутствия средств на его счете на оплату чеков за свой счет. Данная гарантия учитывается на внебалансовом счете №91404 "Гарантии, поручительства, выданные банком".

расчетно-кассовый центр (РКЦ)

Чекодатель

Операция

Чекодержатель

Операция Операция Операция

Операция

Банк чекодателя

Операция

Банк чекодержателя

Операция 1. Чекодатель подает в банк заявление о выдаче ему чека или чековой книжки и передает платежное поручение, позволяющее продепонировать денежные средства для оплаты чеков.

Операция 2. Банк чекодателя заполняет все реквизиты чека и передает чекодателю.

Операция 3. Чекодатель за выполненный объем работ передает чек чекодержателю.

Операция 4. Чекодержатель составляет в четырех экземплярах реестр чеков и передает их в свой банк, который за счет банка чекодателя их оплачивает и зачисляет деньги на счет чекодержателя. Четвертый экземпляр реестра банк возвращает чекодержателю.

Операция 5. Банк чекодателя направляет чек и третий экземпляр реестра в свой РКЦ, который зачисляет деньги на корреспондентский счет банка чекодержателя, сняв их с корреспондентского счета банка чекодателя. Третий экземпляр реестра и чек остаются в РКЦ, а первый и второй направляются в РКЦ, обслуживающий банк чекодателя.

Операция 6. На основе полученных реестров банк чекодателя списывает деньги со счета чекодателя и отражает использование денег по своему корреспондентскому счету в расчетно-кассовом центре.

Дата добавления: 2017-01-14