Операции коммерческих банков

Классификация, функции и принципы деятельности коммерческих банков

Отдельные банковские операции человечеству известны еще с древних времен. Современная интерпретация слова "банк" происходит от итальянского слова "banca" (в переводе означает "стол", за которым производились денежные и кредитные операции). Именно в Италии в 1171 году был основан первый банк Генуи.

Банк – кредитная организация, наделенная исключительным правом привлекать свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществления иных банковских операций.

В современных условиях кредитная система представлена многообразием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом:

Признаки классификации

Форма собствен­ности

Государственные – капитал полностью при­над­лежит государству. В условиях функциони­рова­ния рыночной экономики чаще всего к ним отно­сятся центральные банки, а при адми­нистративно-командной форме управления на­родным хозяйст­вом в собственности государ­ства могут находить­ся и другие банки

Частные – капитал этих банков принадлежит ак­ционерам (учредителям). Значительная часть коммерческих банков обладает такой формой соб­ственности

Смешанные – акционерами (учредителями) банков могут выступать государственные структуры, му­ниципалитеты (например, Сбер­банк РФ, Внеш­торгбанк РФ, Муниципальный коммерческий банк г. Калининграда и т.д.)

Признаки классификации

По числу филиалов

Бесфилиальные – банки, не имеющие филиалы

Филиальные – банки, обладающие одним и бо­лее филиалами

По ха-рактеру деятель-но­сти

Универсальные – банки, обслуживающие юриди­ческих и физических лиц с предоставле­нием пол­ного спектра банковских услуг неза­висимо от их отраслевой принадлежности

Специализированные – банки, предоставляю­щие своим клиентам определенный круг бан­ковских операций. Например, банки внешней торговли, или экспортно-импортных операций и другие отраслевые банки

Инвестиционные банки, осуществляющие финан­си­рование и долгосрочное кредитование различ­ных отраслей. Они мобилизуют подавляющую часть ре­сурсов за счет выпуска собственных ак­ций и обли­гаций и кредитов коммерческих банков

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли и строений. Они мобилизуют ресурсы за счет выпуска особого вида ЦБ – закладных листов, обеспечением кото­рых служит заложенная в банках недвижимость

Сберегательные банки – банки, осуществляющие предоставление услуг, в основном, населению

Кроме того, признаком классификации может служить величина капитала банка. В этой связи банки можно сгруппировать по форме, представленной в таблице. Анализ данных таблицы показывает, что в стране утвердилась устойчивая тенденция по укрупнению уставного капитала банков. Если на 01.01.2003 г. банков с уставным капиталом до 60 млн руб. насчитывалось 63% от их общего числа, то уже на 01.10.2004 г. их доля снизилась на 11%. Тем не менее, основная масса банков – это мелкие и средние банки с уставным капиталом менее 60 млн руб.

Коммерческие банки выполняют следующие основные функции:

Функции коммерческого банка		Посредни­чество в кредите		Оно проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъ­ектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе круго­оборота средства предприятия, сбережения и нако­пления населения аккумулируются банками, пре­вращаются в ссудный капитал и с соблюдением ос­новных принципов кредитования передаются за­емщикам.
	Посредни­чество в платежах между клиентами		Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. Учиты­вая то, что с каждым годом их объем растет, на банки возлагается дополнительная ответственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ре­сурсы заставляет коммерческий банк искать новые технологии расчетно-платежных операций.
	Выпуск кре­дитных денег		Коммерческий банк осуществляет выпуск кредит­ных орудий обращений посредством депозитно-че­ковой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что ком­мерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъ­екта хозяйствования, представляющий со­бой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и вели­чины вклада. Тем са­мым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате ее ве­личина уменьшается. Кроме того, выпуск кредит­ных денег в обращение сводится к эмитированию векселей, чеков, пластико­вых карт, которые заме­щают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

Успешная работа коммерческих банков может быть достигнута при соблюдении следующих основных принципов их деятельности.

Осуществление своей деятельно­сти в пределах имеющихся ресур­сов		Полная экономическая самостоя­тельность и ответственность коммерческих банков за резуль­таты своей деятельности
Коммерческие банки как экономи­че­ски самостоятельные субъекты хозяй­ствова­ния могут производить вложе­ния, а так­же осуществлять безналич­ные расчеты как по пору­чению клиен­тов, так и собственные, выдавать на­личные деньги клиен­там и получать их самим, в преде­лах реально имею­щихся остатков средств на своих кор­респондент­ских счетах.		Самостоятельность предполагает сво­бо­ду распоряжения собствен­ными ресурсами, выбор клиентов, распоряже­ние доходами, остающи­мися после уплаты налогов. Ответ­ст­венность распространяется на весь капитал банка, т.е. по своим обяза­тельствам он отвечает всеми принад­лежащими ему средствами и имущест­вом.
	Принципы
Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами стро­ятся на рыночной основе		Регулирование деятельности ком­мерческого банка может осу­ществ­ляться только косвенными эконо­мическими путями
Осуществляя свою деятельность, ком­мерческий банк исходит из ры­ночных критериев прибыльности, риска и лик­видности. Прибыль­ность означает то, без чего теряется смысл экономиче­ской самостоя­тельности банка		Государство с помощью законов и иных документов определяет еди­ные условия хозяйственной дея­тельности банков, но принуждать банки совер­шать те или иные бан­ковские опера­ции в приказном по­рядке не может

Результатом деятельности коммерческого банка (КБ) являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны посредством многообразных операций, которые укрупненно можно сгруппировать следующим образом:

	Операции коммерческих банков
пассивные		активные		комиссионные

Пассивными операциями называются такие, которые направлены на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг.

Ресурсы коммерческих банков могут бытьсформированы за счетсобственных, привлеченных и эмитированных средств.

Собственный капитал банка начинает формироваться с момента его создания, а в процессе деятельности увеличивается в размере. К собственным ресурсам КБ относятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нераспределенная прибыль.

В структуре ресурсов коммерческих банков удельный вес собственного капитала, как правило, колеблется в пределах 10-20%. Столь низкое значение данного показателя в отличие от предприятий и организаций других сфер деятельности объясняется тем, что банки, выполняя функции посредничества в кредите, оперативно привлекают временно свободные денежные ресурсы (самые высоколиквидные активы) для выполнения операций, направленных на извлечение прибыли. Данное обстоятельство позволяет безболезненно снижать потребности банка в собственном капитале. Тем не менее, роль и значение собственного капитала очень важны и проявляются в выполняемых им функциях.

Функции собственного капитала
Защитная		Оперативная		Регулирующая
Сущность данной функции появ­ляется в обеспечении и даль­ней­шем поддержании устойчиво­сти банка для выполнения им обяза­тельств перед своими вкладчи­ками и кредиторами. Чем больше величина собственного капитала, тем выше гарантия и ниже риск исполнения банком своих обяза­тельств. Реализация данной функции находит выраже­ние в таком показателе как доста­точ­ность капитала. Она определя­ется как отношение величины собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных с учетом риска. Банком России оп­ределены минимальные значения дос­таточности капитала в зави­симости от вели­чины собствен­ного капитала банка. Собствен­ный капитал менее 5 млн евро – значение показателя не менее 11%, более 5 млн евро – 10%		Собственный капи­тал играет важней­шую роль в начале деятельности банка. Он является старто­вым финансовым источником для при­обретения матери­альных активов (зда­ний, компьютерной техники и программ­ных продуктов к ней, различных ма­шин и оборудования, земли и т.д.). Именно от величины собствен­ного капитала банка зависит дальнейшее его развитие и мас­штабы деятельности		При помощи данной функ­ции центральные банки осуществляют ре­гулирова­ние деятельно­сти банков. При опреде­лении и уста­новлении допустимых зна­чений большей части эко­номических нормативов они используют величину собственного капитала, т.е. центральные банки управ­ляют собственным капита­лом банков, а через него реализуют один из основ­ных принципов дея­тельно­сти коммерческих банков – регулирование их деятель­ности только косвенными экономиче­скими методами

По данным Главного управления ЦБ РФ по Калининградской области, динамика роста собственного капитала региональных банков Калининградской области за 2001-2004 гг. следующая (на начало года, тыс. руб.).

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала определяется Центральным банком России. В настоящее время им приняты следующие требования к минимальному уставному капиталу КБ: для вновь создаваемого, кроме дочернего банка, иностранного банка он установлен на уровне не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, для дочерних банков иностранных банков – 10 млн евро. Верхний же предел величины уставного капитала банка устанавливается его учредителями. Он может создаваться либо путем взноса паевых взносов в уставный капитал его учредителями (паевые банки), либо путем эмиссии акций и дальнейшего выкупа учредителями банка (акционерные банки). При организации банка уставный капитал может формироваться за счет денежных средств и материальных активов, которые должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации в российской валюте. После их внесения в уставный капитал кредитной организации они становятся его собственностью. При формировании уставного капитала не могут быть использованы привлеченные денежные средства, а также средства федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов. Свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в распоряжении федеральных органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления (кроме средств местного бюджета и земельных участков, находящихся в муниципальной собственности), могут быть использованы для формирования уставного капитала в соответствии с действующим законодательством. При внесении в уставный капитал материальных активов их предельный размер не должен превышать 20% уставного фонда.

Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникших при его основной деятельности. Его величина определена в 25% от величины уставного капитала. Если при ежегодных отчислениях она достигает величины уставного капитала, то резервный фонд перечисляется в уставный, а его формирование производится заново.

Коммерческие банки могут формировать отдельные специальные фонды (экономического стимулирования, производственного назначения). Порядок их формирования и использования определяется внутренними банковскими положениями. Формируются также специальные фонды за счет амортизационных отчислений "Износ основных фондов". К специальным фондам относятся средства, полученные в результате переоценки основных средств, проводимой по решению правительства, а также фактической разницы между национальной валютой и валютой других стран.

Страховые резервы. Их формирование носит обязательный характер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. Страховые резервы создаются под возможное обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль. Часть прибыли, остающаясяпослеотчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

К привлеченным средствам относятся средства, передаваемые во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением.Онисоставляют значительную часть их ресурсов.

Структура привлеченных средств по банкам Калининградской области приведена ниже.

Таблица 9.2

Дата добавления: 2017-01-14