Бюджет предприятия, тыс. руб

Проект баланса, тыс. руб.

Активы	Сумма
1. Недвижимость (долгосрочные активы, внеоборотные активы)
– нематериальные активы (нематериальная недвижимость)
– основной капитал (материальная недвижимость) (износ60%)
– долгосрочные финансовые вложения (финансовая недвижимость)
2. Оборотный капитал (оборотные активы, текущие активы)
– запасы товарные (1 месяц)
– готовая продукция (по себестоимости -1,5 месяца)
– дебиторская задолженность (по цене с НДС – 1 месяц)
– краткосрочные финансовые вложения
– денежные средства (10% от краткосрочной задолженности)
Итого активы
Пассивы	Сумма
1.Собственный капитал
– капитал (уставный капитал) добавочный капитал)
– фонды и резервы, добавочный капитал
– чистая прибыль (нераспределенная прибыль) или убыток
2.Заемные средства (долгосрочные и краткосрочные)
– долгосрочные финансовые обязательства (долгосрочные пассивы)
– краткосрочные обязательства (равна дебиторской задолженности)
– задолженность по оплате труда (1 месяц)
– задолженность по страхованию (1 месяц)
– задолженность по налогам (1 месяц)
Итого пассивы

Порядок формирования проекта баланса предприятия.

1. Основной капитал – это остаточная стоимость основных средств (40% от первоначальной стоимости, таблица А.4).

2. Оборотный капитал:

-товарные запасы - месячная стоимость материальных затрат без электроэнергии (по данным таблицы А.9);

-запасы готовой продукции - месячная выручка от реализации продукции с НДС (по данным таблицы А.10);

-денежные средства – 10% от краткосрочной задолженности в пассивах баланса.

3. Краткосрочная задолженность:

-по товарам полученным - равна дебиторской задолженности из активов баланса;

- по заработной плате – месячная задолженность (по данным таблицы А.9);

-по социальному страхованию - месячная задолженность (по данным таблицы А.9);

-по налогам – месячная задолженность по налогу с продаж, НДС и налогу из прибыли (по данным таблиц А.10 и А.12);

4. Уставный капитал – величина постоянная 300000.

5. Чистая прибыль переносится из таблицы А.12.

6. Добавочный капитал – разница между активами (пассивами) и рассчитанными статьями пассивов баланса.

. Таблица Б.3

Показатели	всего
Приток капитальной и текущей стоимости (доходы и поступления)
Объем продаж
Кредиты
Эмиссия
Вклады
Прочие поступления
2. Итого доходы и поступления
Отток капитальной и текущей стоимости (расходы и отчисления)
Издержки (без амортизации)
Возврат кредита и процентов
Налоги
Вложения в активы
Прочие вложения и отчисления
3. Итого расходы и отчисления

Вложения в активы = амортизация + фонд накопления.

Прочие вложения – фонд потребления.

Таблица Б.4

Дата добавления: 2017-01-14