Основні фінансово – економічні показники діяльності підприємства

Для загальної оцінки становища підприємства ТОВ «Кернел - Трейд» за період 2007-2009 рр. проаналізуємо динаміку основних техніко-економічних показників підприємства в таблиці 3.1.

Показники	Од. виміру	Джерела інформації, розрахунок				Відхилення (+,-) року від:	Темп зрост., % р.
2007-2008	2008-2009	2007-2008	2008-2009

1. Майно, всього	Тис. грн.	ряд280ф.1					177682,00	121,72	170,86
2. Необоротні активи	Тис. грн.	ряд080 ф.1	155807,6			49871,4	157040,00	132,01	176,35
2.1. Основні засоби:
2.1.1. за первинною вартістю на кінець року	Тис. грн.	Ряд.031гр.4ф.1	621068,2			5613196,8	-750368	1003,80	87,96
2.1.2. за залишковою вартістю на кінець року	Тис. грн.	Ряд.030гр.4ф.1	145584,4			-11435,4		92,15	141,75
2.1.3. знос на кінець року	Тис. грн.	Ряд.032гр.4ф.1	6115483,8			-15367,8	-806369	99,75	86,78

Продовження таблиці 3.1.
2.1.4. середня вартість	Тис. грн.	½*(ряд031гр.3+ряд031гр.4)ф.1	6256590,3	3427666,6		-2828923,7	2431414,4	54,78	170,93
2.2. Нематеріальні активи:
2.2.1. за первинною вартістю на кінець року	Тис. грн.	Ряд.011гр.4ф.1						100,59	305,88
2.2.2. за залишковою вартістю на кінець року	Тис. грн.	Ряд.010гр.4ф.1				-26		56,67	894,12
2.2.3. знос на кінець року	Тис. грн.	Ряд.012гр.4ф.1						124,77	158,82
2.2.4. середня вартість	Тис. грн.	½*(ряд011гр.3+ряд011гр.4)ф.1	143,5	169,5			175,5	118,12	203,54
2.3. Оборотні активи:
2.3.1. усього на кінець року	Тис. грн.	ряд260гр.4 ф.1				-5115		89,79	144,94

2.3.2. запаси на кінець року	Тис. грн.	(ряд100гр.4+ ряд110гр.4+ряд120гр.4+ряд130гр.4+ряд140 гр.4)				-1430		70,86	117,31
2.3.3. дебіторська заборгованість на кінець року	Тис. грн.	(ряд150+ряд160+ряд170+ряд180+ряд190+ряд200+ряд210)						218,58	191,81
Продовження таблиці 3.1.
2.3.4. грошові кошти на кінець року	Тис. грн.	Ряд220гр.4+ряд230гр.4+ряд240гр.4					-3764	751,54	62,43
2.3.5. середні залишки оборот-них активів	Тис. грн.	½*(ряд260гр.3+ряд260гр.4)ф.1		47542,5		-19789,5	7551,5	70,61	115,88
3. Джерела формування капіталу – всього	Тис. грн.	ряд 640 ф.1						121,72	170,86
В тому числі:
3.1. Власний капітал	Тис. грн.	ряд 380 ф.1				-21846		69,00	239,79
3.1.1.Статутний капітал	Тис. грн.	ряд 300 ф.1						100,00	264,83
3.1.2.Додатковий капітал	Тис. грн.	ряд 320 ф.1+ ряд 330 ф.1				-292		99,58	168,52
3.2.Позичковий капітал	Тис. грн.	ряд 480 ф.1+ряд 620 ф.1						149,08	154,37
3.2.1.Довгострокові зобов’язання	Тис. грн.	ряд 480 ф.1						210,00	235,45
3.2.2.Короткострокові кредити	Тис. грн.	ряд 500 ф.1+ ряд 510 ф.1						100,54	613,32
3.2.3.Кредиторська заборгованість	Тис. грн.	ряд 520 ф.1+...+ ряд 600 ф.1					-15218	129,79	83,04
Продовження таблиці 3.1.
3.3. Середня вартість власного капіталу	Тис. грн	½*(ряд 380 гр 3 + ряд 380 гр4 ф.1)	80596,2			-21057,2		73,87	138,73
3.4. Середня вартість сукупного капіталу	Тис. грн	½*(ряд 640 гр 3 + ряд 640 гр.4 ф.1)	225614,7	228366,5		2751,8	111216,5	101,22	148,70
4. Фінансові результати
4.1. Чистий дохід (виручка) від реалізації	Тис. грн.	Ф2Ряд 030 гр3				-8941	-90700	95,35	50,58
4.2. Собівартість реалізованої продукції	Тис. грн.	Ф2Ряд 040 гр.3				-6062	-92756	96,75	48,54
4.3. Валовий прибуток (збиток)	Тис. грн.	Ф.2.ряд050гр.3 (ряд055гр.3)				-2879		53,21	162,80
4.4. Прибуток (збиток) від операційної діяльності	Тис. грн.	Ф.2 ряд100гр.3 (ряд105гр.3)	-1031	-7907		-6876		766,93	-20,35

4.5. Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування	Тис. грн.	Ф.2 ряд170гр.3 (ряд175гр.3)	-3506	-22943	-14002	-19437		654,39	61,03
4.6. Чистий прибуток (збиток)	Тис. грн.	Ф.2 ряд220гр.3 (ряд225гр.3)	-3005	-21907	-9736	-18902		729,02	44,44
5.Рух грошових коштів:
5.1. Чистий рух коштів від операційної діяльності	Тис. грн.	ряд 170 ф.3			-30091		-76308	106,62	-65,11
Продовження таблиці 3.1.
5.2. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	Тис. грн.	ряд 300 ф.3	-9918	-89293	-113781	-79375	-24488	900,31	127,42
5.3. Чистий рух коштів від фінансової діяльності	Тис. грн.	ряд 390 ф.3	-32146					-157,04	276,04
5.4. Чистий рух коштів за рік	Тис. грн.	ряд 400 ф.3			-4526		-8931	343,34	-102,75

6. Показники ділової активності:

6.1. Обіговість сукупного капіталу (капіталовіддача)	обо-роти	П.4.1. /п.3.3.	0,853	0,804	0,273	-0,05	-0,53	94,205	34,013

6.2. Фондовіддача	Грн./ грн.	П.4.1./п.2.1.4	0,031	0,054	0,016	0,02	-0,04	174,05	29,59
6.3.Фондомісткість	Грн./ грн.	П.2.1.4/п.4.1.	32,509	18,677	63,124	-13,83	44,45	57,45	337,97
6.4. Коефіцієнт обіговості оборотних активів	Обо-роти	П.4.1./п.2.3.5	2,858	3,860	1,685	1,00	-2,18	135,05	43,64


Продовження таблиці 3.1.
6.5. Коефіцієнт закріплення оборотних активів	Грн./ грн.	П.2.3.5/п.4.1.	0,350	0,259	0,594	-0,09	0,33	74,05	229,12
6.6. Середній період обороту оборотних активів	Дн.	360дн./п.6.4.	125,946	93,262	213,683	-32,68	120,42	74,05	229,12
6.7. Коефіцієнт обіговості активів	Обо-роти	П.4.1./п.1	0,934	0,732	0,217	-0,20	-0,52	78,34	29,60

6.8. Коефіцієнт обіговості дебіторської заборгованості	Обо-роти	П.4.1./ 1/2* (ряд160ф.1гр.3+ряд160ф.1гр.4)	4,995	35,425	16,156	30,43	-19,27	709,28	45,61
6.9. Середній період обороту дебіторської заборгованості	Дн.	360дн./п.6.8.	72,079	10,162	22,282	-61,92	12,12	14,10	219,26
			4,000	5,000	6,000
6.10. Коефіцієнт обіговості кредиторської заборгованості	Обо-роти	П.4.1./ 1/2*(ряд530ф.1гр.3+ряд530ф.1гр.4)	4,028	0,000	1,198	-4,03	1,20	0,00	-

6.11. Середній період обороту кредиторської заборгованості	Дн.	360дн./п.6.10	89,374	0,000	300,527	-89,37	300,53	0,00	-

Продовження таблиці 3.1.
6.12. Коефіцієнт обіговості запасів	Обо-роти	П.4.1./ 1/2*(ряд100 гр3-ряд140 гр3.ф.1+ ряд100 гр.4-ряд140гр.4.ф.1)	28,511	43,768	24,562	15,26	-19,21	153,51	56,12


6.13. Середній період зберігання запасів	Дн.	360дн./п.6.12	12,627	8,225	14,657	-4,40	6,43	65,14	178,20

6.14 Тривалість операційного циклу	Дн.	П.6.12+п.6.9.	100,590	53,930	46,844	-46,66	-7,09	53,61	86,86

6.15. Тривалість фінансового циклу	Дн.	П.6.14.-п.6.11.	11,216	53,930	253,683	42,71	-307,61	480,83	-470,39

7. Показники рентабельності підприємства

7.1. Рентабельність сукупного капіталу	%	(п.4.5. / п.3.4.)*100	-1,554	-10,047	-4,123	-8,49	5,92	646,51	41,04

7.2. Рентабельність власного капіталу	%	(п.4.5./ п.3.3.)*100	-4,350	-38,534	-16,952	-34,18	21,58	885,83	43,99

7.3. Рентабельність основних засобів	%	(п.4.5./ п.2.1.4.)*100	-0,056	-0,669	-0,239	-0,61	0,43	1194,48	35,70

Продовження таблиці 3.1.
7.4. Рентабельність оборотного капіталу	%	(п. 4.5./2.3.5)*100	-5,207	-48,258	-25,415	-43,05	22,84	926,78	52,66
7.5. Рентабельність реалізації	%	(ряд 010 ф.2/ ряд 030 ф.2)*100	118,736	112,907	120,000	-5,83	7,09	95,09	106,28

7.6. Валова рентабельність продажу	%	(п.4.3./ п.4.1.)*100	3,197	1,784	5,742	-1,41	3,96	55,80	321,88
7.7. Операційна рентабельність продажу	%	(п.4.4./п.4.1.)*100	-0,536	-4,309	1,733	-3,77	6,04	804,29	-40,23
7.8. Чиста рентабельність продажу	%	(п.4.6./п.4.1.)*100	-1,561	-11,937	-10,489	-10,38	1,45	764,54	87,87
7.9.Рентабельність продукції	%	(п.4.3./п.4.2.)*100	3,303	1,816	6,092	-1,49	4,28	55,00	335,40
8. Платоспроможність:

8.1..Коефіцієнт абсолютної ліквідності		Ф1 ряд. (220+ряд. 230+ ряд. 240) / ряд. 620	0,014	0,086	0,056	0,07	-0,03	610,48	65,46
8.2..Коефіцієнт швидкої ліквідності		Ф1.(ряд.260-100 – ряд.110 – ряд.120 – ряд.130 – ряд. 140) / ряд. 620	0,509	0,356	0,550	-0,15	0,19	69,89	154,40
Продовження таблиці 3.1.
8.3. Коефіцієнт покриття		Ф1 ряд. 260/ Ф1. ряд. 620	0,529	0,386	0,586	-0,14	0,20	72,94	151,97
9.Фінансова стійкість:

9.1. Коефіцієнт автономії		Ф1 ряд. 380/ Ф1. ряд. 640	0,342	0,194	0,272	-0,15	0,08	56,68	140,34
9.2. Коефіцієнт маневреності		Ф1 ряд. 380- ряд.080/ Ф1. ряд. 380	-1,211	-3,231	-2,111	-2,02	1,12	266,72	65,36
9.3. Коефіцієнт фінансування		Ф1 ряд. 380/ Ф1. ряд. 430+480+620+630)	0,520	0,241	0,374	-0,28	0,13	46,26	155,42
9.4. Коефіцієнт заборгованості		Ф1 ряд. (620+630)/ Ф1. ряд. 380	1,344	2,399	0,954	1,05	-1,44	178,42	39,77
9.5. Коефіцієнт забезпеченості запасів		Ф1 ряд. 380- ряд.080/ Ф1. ряд. (100+110+120+130+140)	-17,389	-45,159	-60,329	-27,77	-15,17	259,69	133,59
9.6. Коефіцієнт забезпеченості оборотних активів		Ф1 ряд. 380- ряд.080/ Ф1. ряд. 260	-1,704	-3,491	-3,775	-1,79	-0,28	204,95	108,12