Кредитный договор: понятие, правовое регулирование, основные элементы

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) за­емщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а за­емщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и упла­тить проценты на нее.

Кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонне обязывающим. Права и обязанности по нему возникают с момента достижения сторонами соглашения по всем существен­ным условиям договора. Предметом данного договора могут являть­ся только денежные средства как в наличной, так и в безналичной формах.

Основу правового регулирования кредитного договора составля­ют: глава 42 (ст. 807-821) ГК РФ; Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и исполнения резерва на возможные по­тери по ссудам»³ Указание ЦБР от 25 декабря 1998 г. № 450-У «О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов овернайт и ломбардных кре­дитов) в кредитных организациях» и др. Высшим арбитражным судом РФ изданы Обзор практики разрешения споров, связанных с приме­нением норм ГК РФ о банковской гарантии (приложение к инфор­мационному письму ВАС РФ от 15 января 1998 г. № 27) и Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, измене­нием и расторжением кредитных договоров (приложение к письму ВАС РФ от 26 января 1994 г. № ОЩ-7-ОП-48).

Сторонами кредитного договора являются:

• банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию на совершение кредитных операций;
• заемщик — любое юридическое или физическое лицо.

Форма кредитного договора - простая письменная независимо от суммы предоставленного кредита. Правовые последствия несоблюде­ния данной нормы установлены в ст. 820 ГК РФ - сделка признает­ся недействительной.

Содержание кредитного договора

Права и обязанности кредитора (банка):

1. Кредитор обязан предоставить денежные средства (кредит) за­емщику в размере и на условиях, предусмотренных договором (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Указанная обязанность вытекает из консенсуальной природы кредитного обязательства. Предоставление банком денеж­ных средств осуществляется в безналичном порядке путем зачисле­ния денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет) клиента-заемщика, открытый на основании договора бан­ковского счета (для юридических лиц); либо в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента — заемщика, под которым понимается счет по учету сумм привлечен­ных банком вкладов (депозитов) физических лиц в банке или налич­ными денежными средствами через кассу банка — для физических лиц. Предоставление денежных средств в иностранной валюте юри­дическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безналичном порядке.

Предоставление банком денежных средств клиентам банка осу­ществляется следующими способами:

• разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;
• открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, если общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении (договоре) и если в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолжен­ности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением (договором) лимита задолженности.

Под открытием кредитной линии может также пониматься заклю­чение договора на предоставление денежных средств, условия кото­рого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предо­ставление денежных средств заемщику (Положение ЦБР «О внесении изменений и дополнений в Положение ЦБР «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвра­та (погашения)» от 27 июля 2001 г. № 144-П)⁴.

Условия открытия клиенту кредитной линии устанавливаются со­глашением сторон, по которому, в частности, банку может принадле­жать право ограничивать размер предоставляемых денежных средств путем одновременного включения в текст договора обоих вышеука­занных условий или использования в этих целях любых иных допол­нительных условий с одновременным выполнением установленных требований;

• кредитованием банковского счета клиента-заемщика и оплаты расчетных документов с банковского счета заемщика. Кредитование подобного рода осуществляется при недостаточности или отсутствии на счете клиента денежных средств при установленном лимите и сро­ке, оговоренной банком и клиентом в договоре;
• участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;
• другими способами, предусмотренными действующим законо­дательством.

Предоставление денежных средств осуществляется на основании распоряжения, составленного специалистами уполномоченного под­разделения кредитной организации и подписанного уполномочен­ным должностным лицом банка.

Вышеуказанная обязанность корреспондирует с правом кре­дитной организации отказаться от предоставления заемщику предус­мотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена (п. 1 ст. 821 ГК РФ).

1. Кредитная организация вправе отказаться от дальнейшего кре­дитования заемщика по договору в случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого ис­пользования кредита (п. 3 ст. 821 ГК РФ);
2. Банк вправе потребовать от клиента своевременного возврата размещенных в кредит денежных средств;
3. Кредитная организация вправе реализовывать предусмотренное в кредитном договоре обеспечение в случае неисполнения клиентом обязанности по своевременному и полному возврату переданных в кредит денежных средств;
4. Кредитная организация обязана хранить банковскую тайну о счетах (в том числе лицевых) клиента.

Основными правомочиями заемщика по кредитному договору яв­ляются следующие:

1. Право принять кредит на условиях, оговоренных сторонами с кредитном договоре;
2. Право клиента требовать предоставления денежных средств в объеме и сроки, обусловленные в кредитном договоре;
3. Право отказаться от получения кредита полностью или частич­но, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления (если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором (п. 2 ст. 821 ГК РФ);
4. Обязанность предоставить обеспечение обязательств по возвра­ту суммы кредита и процентов по нему;
5. Обязанность своевременно возвратить сумму предоставленного кредита и уплатить проценты по ним.
6. Обязанность клиента соблюдать целевой характер кредита (ес­ли кредит носит целевой характер).
7. Обязанность уплаты процентов за пользование предоставлен­ными банком в кредит денежными средствами.
8. Обязанность не уклоняться от проведения банковского контро­ля за целевым характером предоставленного кредита и предоставлен­ным обеспечением.

Учитывая требования ст. 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», банки обязаны создавать резервы на воз­можные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленным Банком России, в целях покры­тия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полу­ченных денежных средств.

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специ­альный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой дея­тельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли бан­ков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков и используется толь­ко для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задол­женности по основному долгу.

Классификация ссуд осуществляется банком самостоятельно или аудиторской организацией на договорных условиях в процессе ана­лиза качества активов банков. Соответственно, процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам определяются на основе внутрибан­ковских документов, определяющих их кредитную и учетную по­литику и подходы к ее реализации. Вместе с тем, классификация вы­данных ссуд и оценка кредитных рисков осуществляется на комплексной основе в зависимости от финансового состояния заем­щика, оцененного с применением подходов, используемых в отече­ственной и международной практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обуслов­ленных договором процентов, комиссионных и других платежей (п. 2.3. Инструкции ЦБР от 30 июня 1998 г. № 62а «О порядке форми­рования и использования резерва на возможные потери по ссудам»).

Действующее законодательство определяет три основных класси­фикации ссуд.

1. В зависимости от качества обеспечения ссуд:

1. Обеспеченная ссуда:

1. имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает нескольким требованиям:

• его реальная стоимость (рыночная) достаточна для компенса­ции банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответ­ствии с договором (если срок, на который ссуда предоставлена, пре­вышает один год, — процентов, причитающихся в соответствии с договором к выплате в течение ближайшего года), а также возмож­ных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
• вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реали­зации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация зало­говых прав становится для банка необходимой. Необходимость реа­лизации залоговых прав возникает не позднее, чем за 30 день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам;

1. выданная под поручительство Правительства РФ, субъектов РФ или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран из числа «группы развитых стран», а также векселя, авалированные указанными субъектами;

1. Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспе­чение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявленных к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде в соответствии с вышеуказанным пунктом, а также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран из числа «группы развитых стран» и векселя, авалированные этими банками;
2. Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, указанным выше.

В зависимости от уровня кредитного риска (риска неуплаты за­емщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок):

2.1. 1-я группа – стандартные (практически, безрисковые ссуды);

2.2. 2-я группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

2.3. 3-я группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска не­возврата);

2.4. 4-я группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата прак­тически, отсутствует, ссуда превращается в потери банка).

1. Исходя из формализованных критериев:

3.1. К стандартным ссудам могут быть отнесены: а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии про­сроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам: физическим лицам: членам Совета директоров банка (Наблюдательного совета), лицам, выполняющим функции единоличного исполнительного органа (директорам, президентам, председателям) и их заместителям, членам коллегиального исполни­тельного органа, членам кредитного совета (комитета), руководите­лям материнских обществ и другим лицам, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита (сотрудникам банка, которые обладают реальными возможностями воздействовать на характер принимаемо­го решения (например, в функциональные обязанности которых вхо­дит подготовка предложений о выдаче кредитов, подготовка и оформление договоров о выдаче кредитов и т.д.), а также руководи­телям дочерних обществ, родственникам инсайдеров и лицам, ранее соответствовавшим критериям, определенным для инсайдеров. Под текущими в данном случае понимаются ссуды, по которым отсутст­вует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации;

1. следующие обеспеченные ссуды:

• текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
• с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней вклю­чительно;
• переоформленные один раз без изменения условий договора (при условии своевременной уплаты процентов по нему);

Размер отчислений банка по ссудам данного вида в резерв на воз­можные потери по ссудам составляет 1% от суммы основного долга.

3.2. К нестандартным ссудам относятся:

а) обеспеченные ссуды:

• текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;
• с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
• переоформленные два раза без изменения условий договора;
• переоформленные один раз с изменением условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;

• с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней вклю­чительно;
• переоформленные один раз без изменений условий договора;

в) льготные текущие ссуды.

Размер отчислений в резерв на возможные потери по ссудам со­ставляет 20% от суммы основного долга.

3.3. К сомнительным ссудам относятся:

а) следующие обеспеченные ссуды:

• текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 31 до 180 дней включительно;
• с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;
• переоформленные два раза с изменением условий договора;

переоформленные более двух раз независимо от наличия изме­нений условий договора;

б) недостаточно обеспеченные ссуды:

• текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним от 6 до 30 дней включительно;
• с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
• переоформленные два раза без изменений условий договора;
• переоформленные один раз с изменениями условий договора;

в) необеспеченные ссуды:

• текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
• с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней вклю­чительно;
• переоформленные один раз без изменений условий договора;

г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно.

Резерв на возможные потери по ссудам составляет 50% от суммы основного долга.

3.4. К безнадежным относятся все остальные ссуды. Размер отчис­лений в резерв составляет 100% от суммы основного долга.

При этом, допускается классификация банком ссуд с различным качеством обеспечения на другие, более низкие группы риска. По­добное решение принимается органом управления банка, уполномо­ченным учредительными документами банка. О каждом принятом решении банк в течение 10 дней обязан информировать территори­альное учреждение Банка России. При необходимости, территори­альное учреждение вправе проверить обоснованность подобного ре­шения и, в случае несогласия, обязано предъявить банку требование о реклассификации ссуды в более высокую группу риска и уточнении величины резерва на возможные потери по ссудам. В случае невы­полнения данного решения банком, к нему могут быть применены санкции, предусмотренные ст. 74 Федерального закона «О Централь­ном Банке РФ (Банке России)» (от 10.07.2002 г.)

По операциям, связанным с размещением денежных средств, бан­ки учитывают на счетах бухгалтерского учета три основных вида про­центов:

• начисленные (накопленные) проценты по активным операциям банка — проценты, причитающиеся к получению от клиентов банка (юридических лиц, включая банки, и физических лиц) по размещен­ным у них денежным средствам и учитываемых на счете по учету тре­бований банка по получению процентов.
• полученные проценты по активным операциями банка - про­центы, списанные со счетов клиентов — заемщиков банка (расчет­ных, текущих), в том числе списанные с корреспондентского счета банка - заемщика, внесенные в установленном порядке наличными денежными средствами в кассу банка-кредитора, зачисленные на корреспондентские счета банка-кредитора;
• просроченная задолженность по получению процентов — задол­женность по процентам, причитающимся к получению от юридичес­ких и физических лиц, включая банки, но не полученная банком-кредитором по наступлении установленного соответствующим дого­вором срока либо при наступлении предусмотренных договором обя­зательств.

Согласно требованиям Положения ЦБР от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными орга­низациями денежных средств и их возврата (погашения)»⁵, возврат банку денежных сумм, размещенных в кредит и процентов по нему, производится юридическими лицами — в безналичном порядке с банковских счетов (расчетных, текущих, корреспондентских); физи­ческими лицами - как безналичным, так и наличным способом. Де­нежные средства, размещенные в иностранной валюте, возвращают­ся только безналичным способом.

Погашение суммы кредита и процентов осуществляются:

• путем списания денежных средств с банковского счета заемщи­ка по его платежному поручению;
• путем списания денежных средств в порядке очередности, уста­новленной законодательством с банковского счета клиента-заемщи­ка (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора. При этом, в договоре может быть пре­дусмотрена возможность списания денежных средств без распоряже­ния клиента-владельца счета. В таком случае клиент обязан письмен­но уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств (ст. 847 ГК РФ);
• путем списания денежных средств с расчетного (текущего), кор­респондентского счета клиента-заемщика (юридического лица), об­служивающегося в банке-кредиторе, на основании платежного тре­бования банка-кредитора, при условии указания подобного условия в договоре;
• путем перечисления средств со счетов клиентов — физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств через органы связи или другие кредитные организации; взно­са наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходно­го кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками бан­ка-кредитора. Погашение средств в иностранной валюте осуществля­ется только в безналичном порядке.

По общему правилу, сумма кредита должна быть возвращена в обусловленный в договоре срок. Если же срок возврата средств не ус­тановлен, либо определен моментом востребования, то возврат сум­мы основного долга должен быть произведен в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом, переданное заемщику с использованием средств курьерской службы, по почте или специальным каналам связи, а так­же иными, установленными в договоре, способами. В установленный день уплаты процентов по договору, их возврат производится на ос­новании распоряжения, подписанного должностным лицом банка. При неисполнении заемщиком данной обязанности — банк перено­сит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просрочен­ным) процентам по размещенным средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов.

Определенные особенности характерны для межбанковских кре­дитов, к которым в первую очередь относятся кредиты, предоставля­емые Банком России под обеспечение залогом государственных цен­ных бумаг коммерческим банкам.

Под вышеуказанную категорию подпадают кредиты Центрально­го Банка РФ, предоставляемые коммерческим банкам в пределах об­щего объема выдаваемых кредитов; в соответствии с принятыми ори­ентирами единой государственной денежно-кредитной политики и на условиях обеспеченности, срочности, возвратности, платности.

Кредиты данного вида могут быть предоставлены кредитным ор­ганизациям при соблюдении определенных условий, в частности:

• при заключении с Банком России соответствующих договоров (генерального кредитного договора, дополнительных соглашений к договорам корреспондентского счета (субсчета) в расчетных подраз­делениях Банка России, обусловливающих возможность безакцепт­ного списания денежных средств банка в объеме не погашенных в срок требований по предоставленным кредитам;
• наличии счета депо в уполномоченном Депозитарии;
• при условии предварительного блокирования банком государ­ственных ценных бумаг на своем счете депо в Депозитарии и соот­ветствующем правовом оформлении такого блокирования (заключе­нии дополнительного соглашения к Депозитарному договору с Депозитарием);
• соответствии государственных ценных бумаг, представляемых в обеспечение, определенным требованиям. Они должны принадле­жать банку на праве собственности и не быть обремененными други­ми обязательствами банка; они должны быть включены в Ломбард­ный список и др. В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 17 июля 2001 г. № 1000-У «О перечне ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России», в ломбардный список включены: государст­венные краткосрочные бескупонные облигации; облигации федерального займа с постоянным купонным доходом со сроками пога­шения после 31 декабря 1999 г.; облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом; а также облигации Банка Рос­сии, выпускаемые по решению совета директоров Банка России;
• при соответствии банка требованиям:
1. относимости банка к категории финансово стабильных кредит­ных организаций (без недостатков в деятельности, либо имеющих от­дельные недостатки в деятельности);
2. выполнении вышеуказанных требований, включая требование о недопущении случаев ареста денежных средств на корреспондент­ском счете (субсчете) банка в расчетных подразделениях Банка Рос­сии в течение последних 90 календарных дней;
3. государственные ценные бумаги, предварительно заблокиро­ванные банком, должны отвечать требованиям, установленным п. 2.3. Положения ЦБ РФ от 6 марта 1998г. № 19-П«О порядке предо­ставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом госу­дарственных ценных бумаг»)⁶;
4. банк отвечает следующим критериям на начало дня, являюще­гося днем выдачи кредита:

• имеет достаточное обеспечение по кредиту;
• в полном объеме выполняет обязательные резервные требования;
• банком не допускались просроченная задолженность по креди­там, ранее предоставленным Банком России и процентов по ним, а также другие просроченные денежные обязательства перед Банком России в течение последних 90 календарных дней.

Контроль выполнения банком указанных требований осуществ­ляется уполномоченными учреждениями (подразделениями) Банка России, которые правомочны приостанавливать предоставление кре­дита банку в случае выявления нарушений.

Проценты за пользование кредитом Банка России уплачиваются банками до погашения суммы основного долга по кредиту.

Неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком обязательств по возврату кредита Банка России и уплате процентов по нему Банк России начинает процедуру реализации заложенных ценных бумаг. Отсрочка платежа в данном случае не производится.

В зависимости от условий договора о предоставлении кредита Банк России вправе:

• производить безакцептное списание средств с корреспондент­ского счета (субсчета) банка в расчетных подразделениях Банка Рос­сии;
• реализовать лишь часть ценных бумаг в случае достаточности их суммы для удовлетворения всей суммы требований ЦБ РФ;
• требовать уплаты процентов за фактическое количество дней пользования кредитом, а также пени, начисляемые на сумму просро­ченного основного долга. Пени начисляются на остаток по счету по учету просроченной ссудной задолженности по основному долгу на начало операционного дня за каждый календарный день просрочки в размере 0,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на фактическое количество дней в текущем году до даты удовлетворе­ния всех требований Банка России включительно.

Дата добавления: 2014-01-05