Предпринимательский риск и его виды

Гражданский кодекс РФ (ст.929) под страхованием предпринимательского риска подразумевает «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушений своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в т.ч. риск неполучения ожидаемых доходов». На практике страхованием предпринимательской деятельности охватывается также широкий круг финансовых рисков.

Известно, что целью предпринимательской деятельности является получение максимальной прибыли, увеличение вложенного в предприятие капитала. Все причины, вызывающие потери ожидаемой прибыли или неполучение предполагавшегося дохода, вызываются двумя группами факторов:

1) нарушением процесса производства при наступлении стихийных бедствий, аварий или других аналогичных событий;

2) изменением рыночной конъюнктуры, невыполнением контрактов со стороны поставщиков или потребителей продукции, услуг и т.п.

Эти группы факторов и составляют сферу страхования предпринимательской деятельности. Вместе с тем, страхование в условиях рыночной экономики само становится сферой коммерческой деятельности. Поэтому страховщик, заключая договор, думает, прежде всего, о том, что даст ему, страховщику, заключаемый договор страхования. Отсюда следует, что страховщик не может браться за те виды страхования, где существует повышенная опасность крупных рисков. Поэтому многие риски могут стать предметом взаимного страхования (не на коммерческой основе).

Наиболее распространенные виды страхования предпринимательской деятельности:

1) страхование коммерческих рисков, объектом страхования в котором выступают денежные средства и другие ресурсы, инвестируемые в какой-либо вид производства;

2) страхование от потерь прибыли вследствие перерывов в производстве;

3) страхование рисков внедрения новой техники и технологии;

страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением обязательств контрагентами страхователя;

4) страхование биржевых и валютных рисков.

7.2 Страхование коммерческих рисков является одним из самых сложных видов страхования. Назначение его состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут, предусмотренной контрактом окупаемости. Ответственность страховщика по страхованию коммерческой деятельности заключается в возмещении страховых потерь, возникший вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка, невыполнения контрактов или других непредвиденных обстоятельств.

Страховая сумма, как предел ответственности по договору, определяется по заявлению страхователя, но с согласия страховщика. Возможны два варианта установления страховой суммы:

1) страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции. В этом случае возмещаются затраты страхователя, которые называются страхованием инвестиций;

2) страховая сумма включена не только в капитальные затраты и другие коммерческие вложения, но и в определенную прибыль, которая ожидается от коммерческой деятельности. Такое страхование называется страхованием дохода (прибыли).

Как и в других видах страхования, здесь необходимы некоторые ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности. Исключается из страхования посредническая деятельность, азартные игры и т.п. Как правило, исключаются из страховой ответственности возможные убытки от решений валютных органов, изменения курса валюты, политических переворотов, отказа банка в кредитовании и др. Не могут возмещаться потери, возникшие вследствие негативных действий страхователя, его партнеров или выгодоприобретателей (умышленных мер по срыву застрахованной деятельности, нарушение законодательства и пр.).

Страхование обычно проводится с установлением минимальной франшизы (3-5%). Целесообразно ограничение и максимальной суммы возмещения.

Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений, ставок страхования кредитов и др.

7.3 Страхование от убытков вследствие перерывов в производстве предусматривает, что если нормальная хозяйственная деятельность страхователя прекратится (или ее объемы сократятся), страховщик возмещает страхователю потерю прибыли, которую страхователь мог бы получить при нормальной работе предприятия. Может быть также предусмотрено, если перерыв в производстве наступил вследствие повреждения (уничтожения) имущества, не являющегося собственностью страхователя, но переданного ему в пользование в соответствии с договором аренды, совместной деятельности и т.д. Включается также в страховую ответственность потери от простоя из-за непоставок электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствие аварии, происшедших не у страхователя, а у поставщиков.

Подлежащий возмещению ущерб от простоя включает также расходы и дополнительные затраты. К расходам, произведенным за время остановки производства, относятся текущие затраты, не зависящие от того, продолжается ли производственный процесс или он прерван. Затраты могут быть связаны с введением дополнительных смен, сверхурочных работ, срочного ремонта. Размер ущерба во многом зависит от срока перерыва в производстве. Поэтому определяется продолжительность ответственности страховщика, т.е. периода времени, в течение которого он обязан возмещать убытки от простоя. Как правило, срок такой ответственности – до одного года.

Обычно предусматривается установление определенной границы, начиная с которой возникает ответственность страховщика. Такой границей может быть или франшиза в денежном выражении, или время простоя, например, при длительности свыше 7 суток.

Размер страхового возмещения при наступлении страхового случая определяется на основании отчетных документов страхователя и специальных расчетов. Для обеспечения заинтересованности страхователей в недопущении простоя и в принятии мер по сокращению убытков следует возмещать не весь понесенный страховой ущерб, оставляя часть его на ответственность страхователя (до 20%).

Ставки платежей устанавливаются в процентах к стоимости выпускаемой валовой продукции. Правомерно использование усредненных ставок по видам деятельности с корректировкой их применительно к конкретным предприятиям, исходя из общего состояния их имущества, организации производства, степени вероятности потерь. Ставки платежей рассчитываются на годичный период страхования.

7.4 Страхование технических рисков включает следующие виды страхования: 1) строительно-монтажное страхование, включая страхование ответственности перед третьими лицами;

2) страхование машин от поломок;

3) страхование электронного оборудования;

4) страхование передвижного оборудования, включая буровое;

5) страхование инженерных сооружений (причалов, дамб и т.п.)

В нашей стране широкое распространение получило лишь страхование строительно-монтажных работ. Это связано с отсутствием законодательной базы для осуществления страховых операций, связанных с эксплуатацией различного рода технических устройств.

Объектами строительно-монтажного страхования являются здания, сооружения, машины, запасные части к ним, материалы и другое имущество, предназначенное для строительства и монтажа и находящееся на строительной площадке, указанной в договоре страхования. По соглашению сторон действие страховой защиты может распространяться на временные сооружения, строительную технику и механизмы, находящиеся на строительной площадке.

По условиям строительно-монтажного страхования страховщик возмещает прямые убытки от гибели или повреждения застрахованного имущества, возникшие в результате:

1) ошибок при проведении строительных и монтажных работ, дефектов застрахованных объектов;

2) небрежности рабочих, техников, инженеров и служащих;

3) воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки электросети и пр.;

4) разрывов тросов, цепей, падения деталей, предметов;

5) пожара, взрыва, землетрясения, обвала, наводнения, урагана и других стихийных бедствий.

Наряду с общими ограничениями ответственности страховщика (умысел страхователя, военные действия и т.п.) в данном страховании исключаются из возмещения убытки, обнаруженные лишь в ходе инвентаризации, и косвенные убытки, например, упущенная выгода или договорные штрафы.

При определении степени риска и установлении ставок страховой премии учитывают характер сооружаемых объектов, виды основных и вспомогательных материалов, состав строительно-монтажной техники, структуру почвы строительной площадки, вероятность подверженности района строительства землетрясениям и другим стихийным бедствиям, квалификацию персонала и др.

Специфическую группу рисков, оказывающих значительное влияние на объем ответственности страховщика, составляют возможные последствия испытаний, а также после пусковые гарантии, представляющие собой обязательства подрядчика по контракту в течение установленного периода после сдачи объекта в эксплуатацию. При страховании всех рисков строительства и монтажа может быть застрахована и гражданская ответственность подрядчика перед третьими лицами.

В практике страхования строительно-монтажных работ отсутствуют реально действующие жесткие тарифы, а ставки страховой премии устанавливаются индивидуально по каждому риску, исходя из собственного опыта страховщика и наличия поддержки перестраховщиков. Как правило, применяется франшиза.

Страховой суммой является полная стоимость проектирования, технической документации и рабочей силы. Размер страхового возмещения за погибшее имущество ограничивается стоимостью его замены или фактической стоимостью на момент страхового случая. Если затраты а ремонт и замену имущества превышают его фактическую стоимость, такое имущество считается погибшим. При ремонте поврежденного имущества возмещаются только затраты на приведение его в состояние, в котором оно находилось непосредственно перед страховым случаем.

Дата добавления: 2014-12-29