Основные предположения и ставки сравнения

Финансовый план

Инвестиционная программа

Производственные издержки

Данные по производственным издержкам собираются в итоговую таблицу «Себестоимость производства».

Калькуляция себестоимости осуществляется с использованием следующих данных:

· материалы и энергия;

· заработная плата;

· накладные и иные расходы;

· оборотный капитал.

Общий объем инвестиционных издержек складывается из затрат на формирование оборотных средств и инвестиций в основные средства предприятия (материальные и нематериальные активы).

· при разработке инвестиционной программы

· составляется программа закупки оборудования;

· разрабатывается программа строительства;

· рассчитываются инвестиционные издержки и планируются финансовые вложения.

Разработка рабочего графика реализации проекта (пример).

Номер шага

месяц

год

Длительность шага, годы или доли года

Этапы работы и показатели

1. Предпроизводственный период

1.1. Госрегистрация предприятия

·

1.2. Лицензия на право деятельности

1.4. Закупка оборудования (тыс.руб.)

Реализация первых проектов, Q

3. Работа на полную мощность

4. Итого первоначальные капиталовложения в основные фонды (тыс. руб.)

5. Итого условно-типовых зданий (шт.)

Условные обозначения:

0,00 Q

- капиталовложения в основные фонды (тыс. руб.) - выпуск изделий (шт.)

10.1. Источники финансирования:

· собственные (акционерные) средства;

· заемные средства

Собственные источники финансирования – акционерный капитал (вклады участников-учредителей предприятия) в различных формах.

Дополнительными источниками средств выступают краткосрочные обязательства по счетам, подлежащим оплате (текущие пассивы).

Например:

По бизнес-плану на планируемый год предусматривается получить прибыль в размере не менее … тыс. руб.

Рассчитанный размер прибыли не обеспечивает выполнение задач, поставленных в бизнес-плане отчетного года, - для выполнения плана развития предприятия и возможности выплатить промежуточные дивиденды за планируемый год предусмотрено привлечь заемные средства в размере … тыс. руб.

Анализ финансовых показателей по бизнес-плану фирмы на планируемый год показывает стабильность ее финансового состояния по всем параметрам, влияющим на улучшение финансового положения, кроме показателей ликвидности, которые, однако, остаются в пределах рекомендуемых.

При разработке бизнес-плана необходимо учитывать факторы окружающей экономической среды:

· действующие налоговые ставки; ставка рефинансирования цб;

· размер начислений на фонд оплаты труда;

· регламентация затрат, включаемых в себестоимость продукции;

· таможенные пошлины и акцизы;

· регламентация формирования фондов (резервный фонд, фонд развития);

· изменение курса рубля, инфляционные изменения цен;

· норма дисконтирования.

Дата добавления: 2015-03-31