Бухгалтерская справка «Сумма дивидендов, полученных от долевого участия в других организациях за 1 квартал 2003 года

Бухгалтерская справка «Сумма дивидендов, выплачиваемых российским и иностранным организациям за 1 квартал 2003 года.

Корреспонденция счетов по учету доходов в виде дивидендов

За 1 квартал 2003 года.

Расчет учета внереализационных доходов текущего отчетного периода

Дата операции	Вид дохода	Сумма дох. за тек. отч. период	Сумма дох. в начальный нал. период	Код строки налоговой декларации

Расчет налога на прибыль организации за 1 квартал 2003 года (фрагмент)

Показатели	Код строки	Сумма (руб)
1. Внереализационные доходы
2. Итого прибыль (убыток)
3. Доходы от долевого участия в других организациях а также % по государственным и ценным муниципальным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода)
4.Налоговая база (строка 050 – 080)		-

Раздел А «Расчет налога на прибыль с документов в виде дивидендов (документов от долевого участия в других организациях, созданных на территории РФ»)

За 1 квартал 2003 года (фрагмент)

Показатель	Код строки	Сумма
1. сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами для участия в текущем (налоговом) периоде
2 дивиденды к уменьшению – всего в т. ч: a. дивиденды, начисленные иностранным организациям b. дивиденды, начисленные физическим лицам – не резидентам РФ c. дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном периоде d. дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками)
4.налоговая база – строка 010 – 020 всего в том числе: - дивиденды начисленные российскими организациями - дивиденды, начисленные физическим лицами - резидентами
4. Ставка налога 6 %
5. исчисленная сумма налога, причитающаяся в бюджет в текущем налоговом периоде строка 070 - 080

дата	Содержание хозяйственной операции	Корреспондирующий счет	сумма
Дебит	Кредит
31.03.03	Начислен доход организации
31.03.03	Удержан налог на доходы организации А, Б и Z
31.03.03	Выплачены доходы участникам А, Б и Z
31.03.03	Начислен, причитающийся к получению доход организации В от деятельности другой организации, за вычетом уже удержанного налога
31.03.03	Получен доход организацией В

Наименование организации получателя дивидендов	сумма	Наименование и номер документа	Дата документа
Организация А		Выписка с расчетного счета в банке	31.03.03
Б		Выписка с расчетного счета в банке	31.03.03
Z		Выписка с расчетного счета в банке	31.03.03

Наименование организации, выплачиваемой дивиденды	Страна нахождения организации, выплачивающая дивиденды	Сумма	Наименование и номер документа
ОАО «Форум»	Россия		Выписка с расчетного счета в банке

Задача.2.

По договору займа № 1 от 08.01.03 организация выдала заем своему работнику в размере 100000 рублей на 6 месяцев (182 дня), установление договора предусмотрено выплата процентов, исходя из ставки 5 % годовых. Процент уплачивается процентом по окончанию срока действия договора займа, сумма займа выдана 15.01.03

Задание. Заполнить регистр внереализационных доходов текущего отчетного периода.

Дата добавления: 2015-05-29