Регистр расчет внереализационных расходов текущего периода

Регистр учёта внереализационных доходов текущего отчётного периода за 1 квартал 2004 г.

Регистр расчета – «Распределение доходов по результатам участия в простом товариществе» за 1 квартал 2003 г.

Регистр учёта внереализационных доходов текущего отчётного периода

Регистр расчет внереализационного дохода, полученного при уменьшении уставного капитала за январь 2003 года.

Дата	Сумма уменьшения уставного капитала	Сумма взносов, возвращенных акционерам	Сумма взносов, невозвращенных акционерам	Внереализационный доход, учитываемый при налогообложении прибыли
всего	В соответствии с законодательством РФ	По иным основаниям

На основании данного регистра формируются показатели регистра учёта внереализационных доходов текущего отчётного периода.

Дата	Вид дохода	Сумма дохода за текущий отчётный период	Сумма дохода с начала налогового периода	Код строки налоговой декларации

В бух. учёте приведённая операция отражается следующим образом:

1. 15.01.03. Уменьшение уставного капитала общества акционерного Д К

2. 15.01.03. Отражена часть взносов, не отражённых акционерам

3. 20.01.03. Произведён возврат части взносов акционеров

Задача5.

По договору простого товарищества № 3 от 10.01.04 двое участников А и Б (товарищи) осуществляют совместную деятельность. Оба - российские организации, юридические лица. Участник А внес в качестве вклада оборудование в оценке 900000руб. (первоначальная стоимость – 100000, сумма амортизации – 20000). Участник Б – денежные средства – 6000руб.

Налоговый учет и бух. учет доходов и расходов ведет А. По результатам деятельности за первый квартал простым товарищем получен доход в сумме 30000руб. Соглашением между ними установлено, что распространение дохода производится пропорционально доли вклада товарищей в совместную деятельность.

Задание. Заполнить регистр внереализационных доходов текущего отчетного периода. (Налоговый учет отразили по модели 1.)

Реквизиты договора	Наименование участников простого товарищества	Стоимость имущества, переданного в качестве вклада по договору	Доля вклада каждого участника товарищества в общее имущество, %	Доход, полученный за отчётный период по результатам совместной деятельности	Основание для распределения дохода
Итого

Дата операции	Вид дохода	Сумма дохода за текущий отчётный период	Сумма дохода с начала налогового периода	Код строки налоговой декларации

дата	Вид расхода	Сумма расхода за текущий период	Сумма расходов с начала налогового периода	Код строки налоговой декларации
31.01.03	Расходы в виде % по долговым обязательствам			Сторока 040 листа 02 строка 020 приложение №7 к листу 02
31.01.03	Расходы в виде суммовых разниц			Строка 040 листа 02 строка 150 приложение № 7 к листу 02
Итого

Корреспонденция счетов по учету приобретения ТМЦ:

Дата	Содержание операции	Дебит	Кредит	Сумма
16.01.03	Произведена предварительная оплата
31.01.03	Начислены проценты по кредиту банка
31.03.03	Поступили материалы от поставщика
31.01.03	Отражена суммовая разница
31.01.03	Включ. в фактическую себестоимость материалов, сумма начисленных %
31.01.03	Принят к оплате счет посреднической организации: - комиссионное вознаграждение - НДС
31.01.03	Принят к оплате счет транспортной организации, расходы по доставке НДС

Дата добавления: 2015-05-29