Формы безналичных расчетов. Понятие расчетных отношении

Понятие расчетных отношении

Основанием расчетных отношений является возникновение обяза­тельства между двумя субъектами, в силу которого один из субъектов (плательщик) должен передать другому субъекту (получателю) опре­деленную денежную сумму.

Расчеты могут осуществляться наличными и в безналичной форме. Б последнем случае необходимый участник расчетных правоотноше­ний — банк (или несколько банков). Если одной из сторон расчетного правоотношения является гражданин, то расчеты могут осуществлять­ся наличными без какого-либо ограничения. Что касается расчетов между юридическими лицами, то они могут производиться наличны­ми, если сумма платежа не превышает 10 тыс. руб. В остальных случаях расчеты должны производиться в безналичной форме.

Существуют следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Кроме того, расчеты могут осуществляться и в иных формах, предусмотренных за­коном, установленными в соответствии с ними банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Конкретные правила., сроки и стандарты расчетов устанавливаются Банком России, Однако эти правила, сроки и стандарты не должны противоречить ГК и другим федеральным законам.

Выбор конкретной формы расчетов принадлежит сторонам, которые фиксируют ее в договоре.

Правовой основой для безналичных расчетов банка служит заклю­чение с банком договора банковского счета, по которому банк прини­мает на себя обязательство осуществлять такие расчеты.

Расчеты принято классифицировать на одногородние, междугородние, расчеты в пределах одного субъекта РФ или двух и более.

Все банки, производящие расчеты на территории РФ, имеют кор­респондентские счета в Банке России, который осуществляет контроль над банками.

Участниками расчетных отношений являются плательщик, банк плательщика, получатель, банк получателя.

Формам расчетов соответствуют названия расчетных документов, которые должны иметь стандартные реквизиты.

Безналичные расчеты должны осуществляться в течение двух опе­рационных дней (под операционным днем понимается время от начала до прекращения операций в банке в соответствующий календарный день). Документы, принятые от клиента, включаются в баланс банка в тот же день.

В соответствии со ст. 862 ГК к числу безналичных расчетов отно­сятся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками и расчетами по инкассо. Право выбора конкретной формы расчета при­надлежит сторонам по договору.

Наиболее распространены расчеты платежными поручениями. При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению пла­тельщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести опреде­ленную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или в установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен дого­вором банковского счета либо не определяется применяемыми в бан­ковской практике обычаями делового оборота.

Правила ГК о расчетах платежными поручениями применяются к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа обязательства.

По общему правилу, при несоответствии платежного поручения требованиям действующего законодательства банк может уточнить со­держание поручения. Соответствующий запрос должен быть сделан незамедлительно. В случае неполучения ответа в срок, предусмотрен­ный законом или установленными в соответствии с ними банковскими правилами, а при их отсутствии — в разумный срок, банк вправе оста­вить платежное поручение без исполнения.

Платежное поручение исполняется банком за счет средств платель­щика, однако между плательщиком и банком может быть достигнуто соглашение, по условиям которого банк кредитует счет плательщика.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению
плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указани­ем (банк-эмитент), обязуется произвести платеж получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести плате­жи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть перевод­ной вексель.

Банк вправе открывать следующие виды аккредитивов: 1) покры­тые (депонированные аккредитивы), при открытии которых банк-эми­тент перечисляет собственные средства плательщика или предостав­ленный ему кредит в исполняющий банк на отдельный банковский счет на весь срок действия обязательства банка-эмитента; 2) непокры­тые (гарантированные) аккредитивы могут открываться в исполняю­щем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму акк­редитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Аккредитивы также делятся на отзывные, которые могут быть из­менены или отменены банком-эмитентом без предварительного уве­домления получателя средств, и безотзывные, которые не могут быть отменены или изменены без согласия получателя средств.

Субъектами аккредитивного обязательства являются плательщик, банк-эмитент, получатель средств и, как правило, исполняющий банк, Основанием возникновения аккредитивного обязательства служит по­ручение плательщика обслуживающему его банку (банку-эмитенту) об открытии аккредитива. Содержанием поручения является принятие на себя банком-эмитентом обязательства перед третьим лицом совер­шить в соответствии с указанием плательщика упомянутые выше дей­ствия либо уполномочить исполняющий банк на их совершение.

Особенность чека как расчетного документа то, что чек одновре­менно является ценной бумагой, которая должна иметь ряд предусмот­ренных в законе реквизитов.

Участники чекового правоотношения — чекодатель, чекодержатель и плательщик по чеку.

Чеки могут быть именными и переводными. Последние могут пере­ходить от одного лица к другому по передаточной надписи — индосса­менту. Выдача чека может быть гарантирована специальным поручи­тельством — авалем. Выдача чека сама по себе не прекращает обяза­тельства. Оно считается исполненным только с момента получения платежа по чеку.

Суть расчетов по инкассо состоит в том, что банк-эмитент обязует­ся по поручению клиента выполнить за счет клиента действия по по­лучению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. При рас­четах по инкассо применяются следующие банковские документы: платежные требования, применяемые в порядке предварительного ак­цепта; платежные требования-поручения, инкассовые поручения, пла­тежные требования на безакцептное списание.

Представленные по инкассо документы могут подлежать оплате либо по предъявлении, либо в иной срок. Если документы подлежат оплате по предъявлении, то исполняющий банк должен сделать пред­ставление к платежу немедленно по получении инкассового поруче­ния, представить документы плательщику для акцепта, а требование платежа сделать не позднее срока платежа, указанного в документе.

При осуществлении этой формы расчетов банк-эмитент либо сам предпринимает действия по получению денежных средств либо обра­щается с требованием о их совершении к исполняющему банку.

Если платеж или акцепт не были получены, то исполняющий банк обязан немедленно информировать банк-эмитент о причинах неплате­жа или отказа от акцепта, а банк-эмитент — немедленно сообщить об этом клиенту для принятия решения о дальнейших действиях.

Дата добавления: 2014-01-15