Незаконное получение кредита (ст. 176 УК)

Преступления в финансово-кредитной сфере

Непосредственным объектом этих преступлений являются финансово-кредитные отношения в различных сферах экономики, в том числе на рынке ценных бумаг. (ст. 176-177, 181, 185-187, 191-192, 198-199.2 УК);

Кредитование хозяйствующих субъектов осуществляется при соблюдении принципов срочности, возвратности и возмездности. Срочность предполагает возврат кредита в установленный договором срок. Возвратность заключается в обязанности заемщика вернуть полученные кредитные средства. Возмездность означает выплату установленного договором процента за пользование указанными средствами.

Предметом данного преступления выступают кредитные средства. В случаях, когда устанавливается льготная процентная ставка за пользование полученным кредитом, предметом является разница между обычно применяемым и льготным размером процентов. Помимо кредита, предоставляемого в денежной форме, действующим гражданским законодательством предусмотрено предоставление коммерческого и товарного кредитов. Согласно ГК РФ кредитные договоры могут предусматривать предоставление не только денежных средств, но и вещей, определенных родовыми признаками.

Ч.1 ст. 176 УК предусматривает ответственность за два самостоятельных преступления: 1) получение кредита; 2) получение льготных условий кредитования.

Под получением кредита понимается возникновение договорных обязательств, исполнение которых связано с предоставлением кредитных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, оформленных в письменной форме.

Получение льготных условий кредитования представляет собой возникновение возможности получения или возврата кредита на более выгодных условиях по сравнению с заемщиками, не имеющими подобных преференций. Более выгодные условия могут, в том числе, заключаться: а) в упрощенном порядке оформления кредита; б) освобождение от заключения договоров, обеспечивающих возврат кредита (залог, поручительство, банковская гарантия); в) в определении льготной процентной ставки за пользование денежными средствами; г) в назначении иных, чем обычно устанавливаются данным кредитором, сроков получения и возврата кредита.

Способом совершения анализируемого преступления является обман, который заключается в предоставлении кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии потенциального должника (например, неверных данных об учредителях, годового баланса т.п.).

Хозяйственное положение – это совокупность данных, характеризующих статус организации, ее договорные связи, особенности экономической деятельности, производства.

Финансовое состояние оценивается по бухгалтерским отчетам, и особенно по балансу, в котором на определенный момент времени отражены активы и пассивы юридического лица. Достоверность указанных данных может быть подтверждена результатами аудиторской проверки.

Финансовое состояние индивидуального предпринимателя определяется с учетом находящихся в его собственности денежных средств, а также имущества.

Таким образом, к сведениям о хозяйственном положении либо финансовом состоянии относятся сведения, которые подтверждают наличие возможности возврата кредита и уплаты процентов, предусмотренных кредитным договором.

По конструкции объективной стороны состав рассматриваемого преступления относится к числу материальных, преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба (см. примечание к ст. 176 УК).

Субъективная сторона кредитного обмана характеризуется виной в форме умысла, который может быть как прямым и косвенным.

Субъект - это руководитель организации или индивидуальный предприниматель.

Особой формой кредита является государственный кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступает государство. Порядок предоставления рассматриваемого кредита определен в ст. 76, 77 БК РФ. Государственный кредит предоставляется для конкретных целей (например, для ликвидации последствий стихийного бедствия). Целевое назначение кредита фиксируется в решении о его предоставлении. В рамках рассматриваемого кредита заемщику могут быть предоставлены только денежные средства.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК, выражается: 1) в незаконном получении государственного целевого кредита; 2) в или использовании такого кредита не по прямому назначению(п.2 ст, 93.2 БК). Обязательным признаком анализируемого преступления являются общественно опасные последствия в виде причинения крупного ущерба.

Незаконное получение кредита - это получение его: а) лицом, не имеющим на это права в соответствии с законом или иным нормативным актом; б) с нарушением порядка, установленного в БК или ином соответствующим нормативным актом.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению имеет место в случае расходования полученных средств на цели, которые не предусмотрены в договоре о предоставлении кредита, например, напрвление полученных средств на банковские депозиты, приобретение на указанные средства различных активов, осуществление взносов в уставной капитал другого юридического лица и т.п. Факт использования полученных денежных средств заемщиком не по целевому назначению считается установленным и в том случае, если им не представлены документы, подтверждающие статьи расхода денежных средств. Обязательным признаком объективной стороны являются общественно опасные последствия в виде крупного ущерба.

Субъектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176, является лицо, утверждающее документы, необходимые для подачи заявки на получение государственного целевого кредита, а также лицо, которое в соответствии с должностными полномочиями принимало решение о распоряжении полученными кредитными средствами.

Присвоение всей суммы кредита или ее части следует квалифицировать как хищение.

Дата добавления: 2014-01-20