Расчеты чеками

Участниками отношений по чеку является: чекодатель, чекодержатель, плательщик.

Чекодатель – лицо выписывающее чек.

Чекодержатель – любое физическое/юридическое лицо является законным владельцем выписанного чека.

Плательщик – банк/кредитная организация, получившая лицензию на совершение банковских организаций, где чекодатель имеет средства, которые он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Форма чего, его реквизиты, порядок его заполнения определяется законом и устанавливается в соответствии с ними банковского правила.

Различают чеки:

· Именные

· Предъявительские

· Ордерные

Именной чек – выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче.

Чек на предъявителя – передается от 1 лица другому, путем простого вручения.

Ордерный чек – может передаваться посредством передаточной подписи (индоссаментом). Индоссамент – может быть именным, если в нем указан лицо, которое передается чековым и бланковым, если такое лицо не указанно.

Передача чека посредством индоссамента может быть совершена другому лицу. Число индоссамента неограниченно. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью/частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием кем и на кого дан.

Аваль – дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

С точки зрения инкассация (получения денег) чеки подразделяются на денежные и расчетные. Денежные чеки – применяются для выплаты держателю чека в банке наличных денег (Например: зарплату, командировочные расходы, хозяйственные нужды и т.д.).

При временном отсутствии средств на счете чекодателя, банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате, по представлении соответствующему плательщику в течении 10 дней.

1. Расчеты по инкассо.

Инкассо – это операция по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. На инкассо принимаются: чеки, векселя, ценные бумаги и другие документы.

Различат 2 вида инкассовых операций:

1. простое инкассо – это операция, по которой банк обязуется получить деньги с 3-го лица, на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентами через банк. Простое инкассо применяется при расчетах неторгового характера.

2. документарное инкассо – это операция, в результате которой банк должен предъявить 3-ему лицу полученные от клиента документы и выдать их ему только против платежа наличными или против акцепта. При переводных операциях клиент поручает своему банку перевести определенную сумму с его счета указанному адресату. За данную операцию банк взимает комиссию.

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случае предусмотренных законодательством или договором. Бесспорное списание средств со счетов предприятия осуществляется государственными налоговыми инспекциями при взыскании недоимок по налогам и другим обязательным платежам в бюджет сумм штрафов и при иных санкциях предусмотренные законодательными актами, а так же по исполнительным и приравненным к ним документам.

При взыскании средств на основании исполнительных и приравненных к нему документов, взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер, представленный в документе.

Банк, получивший от клиента кассовое поручение – называется банком-эминетном. Если этот банк осуществляет кассовое обслуживание плательщика и получателя средств он одновременно является исполняющим банком.

Банк-эмитент, получивший поручение клиента в праве привлекать для его выполнения иной банк направив ему при этом соответствующие документы.

Средства, списанные исполняющим банком со счета плательщика должны быть немедленно переданы в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента.

В том случае, если платеж или акцепт небыли получены исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о причинах не платежа или отказа от акцепта, банк-эмитент известить об этом клиента запросив у него указания относительно дальнейших действий.

7. Расчеты векселями:

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа…

Основными участниками вексельного правоотношения являются:

· Векселедатель

· Векселедержатель

· Плательщик

Векселедатель – лицо, составляющее и выдающие вексель

Векселедержатель – владелец векселя, имеющий право на получение указанное в нем денежной суммы.

В зависимости от того кто выступает в качестве плательщика по векселю, сам векселедатель или 3-е лицо различают 2 вида векселей:

Ø Простой – письменный документ, составленный с учетом всех обязательных в нем реквизитов, содержащий простое ни чем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателя платежа.

Ø Переводной (тратта) – письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему кредитору (трассату) выплатить обозначенную векселя сумму в установленный срок определенному лицу (ремитенту).

Обязательные реквизиты векселя:

1. наименования документа – вексель (вексельная метка);
2. указание срока платежа:

- по предъявлению

- до востребования

Вексель может быть предъявлен сроком до 1 года.

- указывается точная дата (для дисконтных, %)

- по предъявлению, но не ранее такого, то числа (для дисконтных векселей)

- по предъявлению, но не ранее, например 1 декабря и не позднее 1 марта.

3. указание места, где платеж по векселю должен быть произведен (где мелкая компания – будет обозначен точный адрес; если крупный – только ОАО «Сбербанк»);

4. наименование лица, которому или по распоряжению которого платеж по векселю должен быть произведен:

• векселедержатель
• указание даты и места составления векселя
• сумма цифрами и прописью. Если цифры прописью и цифрами различаются, то будут выданы только, то, что написано прописью.
• Наименование и подпись векселедателя.

В переводном векселе есть дополнительный реквизит……

Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки с помощью передаточной надписи «ИНДОСАМЕТА», т е идносамент может быть именной – указывается конкретное лицо. Или бланковый – может предъявить любое лицо этот вексель. Платеж по векселю может быть обеспечен по средствам аваля, т.е. вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист) оформившее аваль на векселя принимает на себя ответственность за выполнение обязательств, кем либо из лиц подписавших вексель.

Векселедержатель или иное лицо, у которого находится переводной вексель в праве до наступления срока платежа предъявить его для акцепта плательщику.

Акцепт – согласие плательщика указанного векселедателем в переводном векселе оплатить вексель в срок и на условиях, изложенных в тексте векселя.

Акцепт совершается посредством проставление на вексель собственной подписи.

Защита прав вытекающих из векселя требует выполнения обязательной до судебной процедуры – протеста.

Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ в акцепте переводного векселя или платеже по нему.

Вексель может использоваться как инструмент оформления коммерческого кредита. Предоставляемого в товарной форме поставщиком покупателю.

Преимущество его заключается в соединение в нем 2-х важнейших функций:

· Кредитной

· Расчетной

Выделяют несколько групп векселей имеющие хождения в РФ:

1. государственные векселя в частности министерство финансов РФ;
2. векселя местных администраций;
3. векселя, выпускаемые банками (наиболее популярный вид векселей);
4. корпоративные векселя

Д/з: Развитие электронной системы межбанковских расчетов?

1. Нарушает функционирование денежно кредитной системы. Снижение покупательной способности денег приводит к сокращению объема денежных накоплений и тем самым к сокращению ресурсов финансово-кредитных учреждений. Обостряется борьба за сферы привлечения и приложения капитала, значительная их часть больше не возвращается на внутренний рынок ни в товарной, ни в денежной форме.
2. Отрицательно сказывается на международных экономических отношениях. Обесценивание денег приводит к снижению конкурентоспособности фирм-экспортеров, и способствуют ввозу товара из-за рубежа. В поисках прибыльного приложения и денежного убежища капитала происходит их отток за границу, в результате чего ухудшается платежный баланс страны.
3. Обостряет процесс государственного финансирования. Он стимулирует наполнение бюджета за счет эммисии денежных знаков, при этом обесцениваются налоговые поступления в казну, обостряются проблема государственного долга.
4. Обостряет валютный кризис. Различия в темпах инфляции между странами ведут к несоответствию между официальным и рыночным курсом валюты. Инфляция способствует увеличению международных платежных средств.

Социальные последствия инфляции проявляются, прежде всего, в ухудшении жизни населения. Реальная заработная плата постоянно отстает от инфляционного прироста цен на товары и услуги. В итоге: падают стимулы к труду и ухудшаются его качества. В условии инфляции страдают наименее защищенные слои населения (пенсионеры, студенты и т.п.). Несмотря на то, что их доходы растут в результате корректировки и индексации, проводимых правительством, этот рост постоянно отстает от темпов инфляции. Обесцениваются сбережения населения, что подрывает стимул к денежному накоплению. Несвоевременная выплата заработной платы, массовые увольнения из-за сокращения производства усиливают социальную напряженность в обществе.

Темпы инфляции принимаются в качестве критериев при разработки и принятия программ правительства.

Антиинфляционная политика в России осуществляется 3-мя способами:

• Ограничения миссии денег ЦБ;
• Сокращение бюджетного дефицита путем сокращения государственного расхода (секвестрования);
• Сдерживание колебания курса рубля по отношению к иностранным валютам…

Причины инфляции в России:

1. структурные – т.е экономика России не соответствует рыночной по своей структуре, поэтому и не позволяет быстро победить инфляцию.
2. высокий уровень монополизма;
3. убогий секторный
4. распад хозяйственных связей в результате развала СССР;
5. психологические причины и инфляционные ожидания;
6. высокий уровень инфляции в России.

Формы и методы регулирования инфляции:

Основными формами стабилизации денежного обращения зависящими от состояния инфляционных процессов являются денежные реформы и антиинфляционная политика. Денежная реформа – это преобразование денежной системы (полная или частичная), проводимая государством с целью упорядочивания и укрепления денежного обращения.

В зависимости от преследуемых целей денежные реформы можно подразделить на 2 вида:

1. Образование новой денежной системы (например: переход к неразменным деньгам)

2. Частичное преобразование денежной системы (изменение порядка имиссии, наименования денежной единицы)

Все проводимые денежные реформы преследуют цель стабилизации валюты.

Методы стабилизации валюты:

· Нуллификация – объявление об онулировании сильно обесцененной валюты и введения новой (Белоруссия, Украина).

· Девальвация – снижение курса национальной денежной единицы по сравнению с иностранной валютой (Россия).

· Ревальвация – повышения курса национальной денежной единицей по сравнению с иностранной.

· Шоковая терапия – быстрый переход к рыночной экономики, снижение уровня жизни, свободное ценообразование, замораживания денежной зарплаты.

· Деноминация – метод зачеркивания нулей, т.е. укрупнение масштаба цен.

Другой формой стабилизации денежного обращения является антиинфляционная политика – т.е. комплекс мер по государственному регулированию экономики направленных на борьбу с инфляцией.

2 направления антиинфляционной политики:

• Дефляционная политика – процесс сдерживания денежной массы в обороте, путем снижения государственных расходов, повышения % ставки за кредит, усиление налогового бремени, повышение норм обязательных резервов коммерческих банков, продажа государственных ценных бумаг и т.д.
• Политика доходов – предусматривает параллельный контроль над ценами и заработной платой, путем полной их замораживания и установление пределов их роста.

Варианты направления антиинфляционной политики выбираются в зависимости от их приоритетов. Если ставится цель сдерживания экономического роста, то проводится дефляционная политика. Если целью ставится стимулирование экономического роста, то предпочтение отдается политики доходов.

В случае когда ставится цель, обуздать инфляцию любой ценой используют параллельно оба метода антиинфляционной политики.

Антиинфляционная политика по времени проведения может быть долгосрочной и краткосрочной.

Долгосрочная политики – ставит задачу, погасить инфляционное ожидание населения и включает меры по сокращению бюджетного дефицита за счет повышения налогов и снижения расходов государства, а также мероприятия в области денежного обращения, такие как: установление лимита денежной массы и ослабление влияния денежных факторов.

Краткосрочная политика – направлена на временное снижение темпов инфляции путем расширения совокупного предложения без увеличения совокупного спроса (например: льготы предприятию). Приватизации части своей собственности; продажи большого количества акций новых частных предприятий; повышение % ставок по вкладом и ряда других предприятий.

Опыт проведения антиинфляционного мероприятий показывает целесообразное сочетание

Дата добавления: 2014-01-20