Тема: Анализ страховых операций страховщика. Цели и задачи анализа страховых операций. Виды экономического анализа

Тема 2.3. Анализ заключенных договоров страхования и предложения по управлению убыточности на «входе».

Урок 49.

Тема: Ведение страховой отчетности посредством АРМ-Страховщика.

Урок 46.

Тема: Состав страховой отчетности. Порядок оформления страховой отчетности.

Урок 45.

Вопросы:

1.Цели и задачи анализа страховых операций.

2.Виды экономического анализа.

Литература: Уч. «Страховые операции» Л.А.Аланюк с.3-8. Уч.Гварлиани, Никушина

1) Обеспечивая страховую защиту общества, страховщик организует формирование и распределение конкретных страховых операций. Методом изучения этих операций является анализ страховых операций. Различают:технико-страховой и экономический анализы страховых операций.

Технико-страховой анализ направлен в 1-ю очередь на изучение обоснованности тарифов как регуляторов движения страхового фонда и проводится за тарифный период (5 и более лет). Его цель - выявить соответствие теоретического и фактического движения страхового фонда. В ходе анализа широко используется экономико - математическая, статистические методы, актуарные расчеты.

Экономический анализ страховых операций — это анализ деятельности коммерческой страховой организации по формированию и распоряжению страховым фондом (анализ доходов, расходов, финансового результата). Он может проводиться за любой отрезок времени. Его задачей является определение возможностей совершенствования деятельности страховщика по обеспечению страховой защиты.

Под экономическим анализом страховых операций понимается совокупность приемов и методов бухгалтерской и статистической отчетности страховых организаций, характеризующих развитие и результаты страховых операций. Целью анализа является объективная оценка результатов деятельности страховой организации, выявление результатов дальнейшего укрепления страховой защиты и качества обслуживания страхователей.

В страховом отделе экономический анализ направлен на (важнейшие задачи анализа):

1.изучение путей совершенствования координаций формирования и распределение страхового фонда

2.выявление устойчивых экономических процессов и тенденций в страховании как базы для формирования страховых операций, в том числе долгосрочных

3.совершенствование нормативной базы страховых операций, в частности тарифов, как цены на страховую услугу на основе изучения убыточности страховой суммы и расходов на ведение дела.

4.обеспечение экономического базиса для укрепления режима экономии; первостепенное значение режима экономии вызвано принадлежностью страховой системы и непроизводительной сферы деятельности.

5.изучение движения средств страхового фонда для совершенствования системы бухгалтерского и статистического учета и отчетности в страховой организации.

Анализ страховых операций являются одним из элементов управления страховой деятельностью. Он занимает промежуточное место между сбором и обработкой экономической информации и принятием управленческих решений. Аналитические разработки используются в планировании и прогнозировании для выявления перспектив развития страхования.

2) В процессе управления страховой организации экономический анализ страховых операций подразделяется на следующие виды:

1.предварительный

2.оперативный

3.текущий (последующий)

Первоначальный — анализ результатов хозяйственной деятельности с целью определения их возможных значений в будущее. Раскрывая картину будущего, предварительный анализ обеспечивает упрощенную систему информации о будущем для решения задач стратегического управления. Важнейшими задачами предварительного анализа являются:

1.прогнозирование хозяйственной деятельности

2.научное обоснование перспективных планов

3.оценка ожидаемого выполнения плана

При этом задачи предварительного анализа конкретизируются:

-по объектам анализа (страхование жизни, здоровья, имущества...)

-по показателям деятельности (объем поступления страховых взносов, охват страхового портфеля, уровень выплат, прибыль...)

-по горизонтам перспективы (анализ ближайшей перспективы — в месяц; анализ текущей перспективы — в год, квартал).

Оперативный анализ — один из видов экономического анализа направленный на решение задач, стоящих перед оперативным управлением. Основной задачей является постоянный контроль, рациональность и функционирование страховой системы, детализация показателей во времени, а так же выявление и использование текущих внутрипроизводственных ресурсов с целью обеспечения страховой защиты.

Оперативный анализ направлен на:

1.определение отклонений от бизнес-плана по основным качественным и количественным показателем от договорных в страховой организации в целом;

2.оценку степени влияния различных факторов на отклонение от плана по этим показателям;

3.выявление конкретных причин действия отдельных факторов, установления виновников, недостатков;

4.быструю разработку осуществления мероприятий, направленных на устранение отрицательных факторов распространения передового опыта.

Оперативный анализ приводят по следующим группам показателей:

1.по объему страховых выплат

2.по охвату страхового поля

3.по структуре и пропорции формирования страхового фонда

4.материальных и трудовых ресурсов

5.по себестоимости, прибыли и рентабельности

6.по платежеспособности.

В процессе анализа каждому из этих показателей систематизируется и дополняется частными. Последующий анализ проводится по важнейшим отчетным периодам на базе бухгалтерской и статистической отчетности, позволяет оценить работу страховой организации за месяц, квартал, год нарастающим итогом. Главная задача — объективная оценка по тарифу, а так же выявление недочетов и виновников, достижение полного соответствия материального и морального стимулирования по результатам труда и качества работы.

Дата добавления: 2014-01-11