Особенности конкурсного производства кредитной организации

Производство по делу о банкротстве кредитной организации

Несостоятельность кредитной организации и меры по предупреждению банкротства кредитной организации

КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1 вопрос. В настоящее время общественные отношения, связанные с несо­стоятельностью (банкротством) кредитных организаций, созданных в Российской Федерации, регулируются Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Несостоятельность (банкротство) кредитной организации - признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) ис­полнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 За­кона о банкротстве кредитных организаций).

Под обязанностью кредитной организации по уплате обязатель­ных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных пла­тежей в бюджеты разных уровней, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечис­лении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответст­вующие бюджеты.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) ис­полнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соот­ветствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для ис­полнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

В целях недопущения банкротства кредитной организации феде­ральное законодательство предусматривает возможность до даты от­зыва лицензии на совершение банковских операций осуществления в отношении кредитной организации ряда мер по предупреждению банкротства кредитной организации

Банк России вправе требовать осуществления любой из указан­ных мер. В свою очередь кредитная организация в лице ее учредите­лей (участников) может принять решение об осуществлении финан­сового оздоровления кредитной организации или ее реорганизации.

Указанные меры применяются при наличии законодательно за­крепленных оснований, к которым следует отнести случаи, когда кредитная организация:

— не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обя­зательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уп­лате обязательных платежей в срок до 3 дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денеж­ных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

— не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по де­нежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обя­занность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денеж­ных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

— допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величи­ной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, уста­новленных Банком России;

— нарушает норматив достаточности собственных средств (ка­питала), установленный Банком России;

— нарушает норматив текущей ликвидности кредитной органи­зации, установленный Банком России, в течение последнего месяца

более чем на 10%;

— допускает уменьшение величины собственных средств (капи­тала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала кредитной организации.

В случае возникновения последнего основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства. Данное исключение связано с тем, что в первые два года деятельности кредитной ор­ганизации достаточно сложно получать прибыль ввиду отсутствия клиентской базы и значительных организационных расходов.

С момента наступления указанных оснований Банк России осу­ществляет дополнительный контроль за деятельностью кредитной организации. Так, до устранения оснований для применения мер по предупреждению банкротства кредитная организация обязана в пя­тидневный срок уведомлять Банк России:

1) о проведении общих собраний учредителей (участников) кре­дитной организации, а также заседаний совета директоров (наблюда­тельного совета);

2) о совершении сделок (нескольких взаимосвязанных сделок):

а) с заинтересованными или аффинированными в отношении кредитной организации лицами, либо с лицами, в отношении кото­рых кредитная организация является заинтересованным лицом, либо с лицами, в отношении которых кредитная организация имеет воз­можность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать сущест­венное влияние на решения, принимаемые их органами управления, либо с лицами, которые имеют возможность прямо или косвенно (че­рез третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, при­нимаемые органами управления кредитной организации;

б) связанных с распоряжением имуществом кредитной организа­ции, стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости имущества кредитной организации, определенной по данным ее бух­галтерской отчетности на последнюю отчетную дату, или превышает 15 млн. рублей, если 1% балансовой стоимости имущества кредитной организации составляет более 15 млн. рублей, в том числе связанных с распоряжением недвижимым имуществом, получением и выдачей кредитов и займов, учетом векселей, с проведением операций с ценными бумагами (включая выпуск собственных ценных бумаг), выда­чей гарантий и поручительств, уступкой прав (требований), приня­тием и прощением долга, новацией, отступным, а также с учрежде­нием доверительного управления;

в) связанных с приобретением акций (долей) в уставном капи­тале хозяйственных обществ либо с участием в создании (учрежде­нии) иных юридических лиц.

Кроме того, на заседаниях общего собрания учредителей (уча­стников) и совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации может присутствовать наблюдатель (без права голоса), назначаемый Банком России.

Финансовое оздоровление как мера по предупреждению банкротства кредитной организации — осуществление мер в отношении кредитной организации:

1) оказание финансовой помощи кредитной организации ее уч­редителями (участниками) и иными лицами;

2) изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

3) изменение организационной структуры кредитной организации;

4) приведение в соответствие размера уставного капитала кредит­ной организации и величины ее собственных средств (капитала).

Таблица 2 Виды и способы финансового оздоровления

Вид финансового оздоровления	Способы финансового оздоровления
Финансовая помощь учредителей (участни­ков) или иных лиц	1)размещение денежных средств на депозите в кре­дитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирова­ния (учетной ставки) Банка России; 2) предоставление поручительств (банковских гаран­тий) по кредитам для кредитной организации; 3) предоставление отсрочки и (или) рассрочки пла­тежа; 4) перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов; 5) отказ от распределения прибыли кредитной орга­низации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;
Финансовая помощь учредителей (участни­ков) или иных лиц (продолжение)	6) дополнительный взнос в уставный капитал кредит­ной организации; 7) прощение долга кредитной организации; 8) новация; 9) иные формы, способствующие устранению при­чин, вызвавших необходимость принятия мер по фи­нансовому оздоровлению кредитной организации.
Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации	Изменение структуры активов кредитной организа­ции может предусматривать: 1) улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами; 2) приведение структуры активов по срочности в со­ответствии со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение; 3) сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной органи­зации, и расходов на ее управление; 4) продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной орга­низацией; 5) иные меры по изменению структуры ее активов. Изменение структуры пассивов кредитной организа­ции может предусматривать: 1) увеличение собственных средств (капитала); 2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов; 3) увеличение удельного веса среднесрочных и долго­срочных обязательств в общей структуре пассивов; 4) иные меры по изменению структуры ее пассивов.
Изменение организа­ционной структуры кредитной организации	изменение состава и численности сотрудников кредитной организации; изменение структуры, сокращение и ликвидация обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации; иные способы, способствующие устранению при­чин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
Приведение в соот­ветствие размера ус­тавного капитала кре­дитной организации и величины собственных средств (капитала) кредитной организа­ции	Любые меры, направленные на увеличение размера собственных средств, например безвозмездная фи­нансовая помощь учредителей (участников).

Дата добавления: 2014-01-20