Уголовно-правовая характеристика преступлений, предусмотренных ст. ст. 176 и 177 УК РФ

Под незаконным получением кредита, согласно ч.1 ст. 176 УК РФ, понимается получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Кредит (от лат. creditum - ссуда) в гражданском и финансовом праве определяется как заем, предоставляемый в денежной форме на условиях возвратности, и, как правило, платности - в виде процентов за пользование кредитом.

Денежный кредит предоставляется одним юридическим лицом (кредитором) другому лицу (заемщику) на условиях, определенных кредитным договором. Данный договор предусматривает размер кредита, условия кредитования сроки и порядок его возврата, величину процентов за пользование и т.п. Помимо денежного (ст. 819 ГК РФ), существуют товарный (ст. 822 ГК РФ) и коммерческий кредиты (ст. 823 ГК РФ).

При товарном кредите одна сторона предоставляет другой вещи, определенные родовыми признаками.

При коммерческом кредите в договоре предусматривается, что деньги, а также вещи, определяемые родовыми признаками, могут предоставляться в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

Льготные условия кредитования - это более выгодные, по сравнению с общими, условия получения кредита или его возврата (например, предоставление заемщику банком большей суммы кредита, уменьшенной процентной ставки за пользование кредитом, более длительного срока его возврата).

Особым видом кредита, на незаконное получение которого могут быть направлены преступные действия, является государственный целевой кредит.

Государственный целевой кредит - это ссуда в денежной и иной материальной форме (например, в натуральной), которую государство выдает субъектам Российской Федерации, отдельным отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам для реализации приоритетных социально-экономических программ (конверсионных, инвестиционных, технического содействия).

Кроме того, такие кредиты выделяются для поддержки регионов, отраслей народного хозяйства (сельского, угольной промышленности), отдельных предприятий, новых форм хозяйствования (фермерство, малый и средний бизнес), для создания рабочих мест, обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и. т.п.

Суть криминальных действий при незаконном получении кредита заключается в обмане банка или иного кредитора путем представления заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии заемщика. При этом субъектом преступления в представляемые сведения вносятся неверные, или не вносятся верные данные, либо предоставляется неполная информация о состоянии дел организации (предприятия). В любом случае ложные сведения характеризуют положение заемщика в более выгодном свете, подтверждают его добропорядочность, возможность погасить кредит.

Хозяйственное положение - это совокупность различного рода данных, характеризующих правовой и экономический статус предприятия, его связи, ведение экономической деятельности, особенности производства.

Финансовое состояние следует рассматривать как наличие и характеристику денежных средств предприятия. В документах, отражающих финансовое состояние, содержатся данные как об имеющихся собственных средствах, так и о долговых обязательствах предприятия.

На основании предоставленных предпринимателем или руководителем организации заведомо ложных сведений банк делает неверные выводы относительно хозяйственного положения или финансового состояния заемщика, давая ошибочную оценку размеру кредита и возможности возврата полученной ссуды.

Заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии могут быть представлены в банк или иному кредитору до или во время подписания кредитного договора, а также после его подписания с целью сокрытия обстоятельств, очевидно, свидетельствующих о том, что предоставленные заемщику средства не будут возвращены в срок.

Наиболее часто поступающие в банк ложные сведения касаются хозяйственного положения предприятия. Это объясняется тем, что преступники понимают, насколько трудоемкой является проверка документов, характеризующих хозяйственную деятельность заемщика, и банкам не всегда удается провести ее качественно. Значительно проще проверить финансовое состояние, субъекта, обратившегося с просьбой о выделении кредита. Достаточно, например, послать запросы в налоговую инспекцию, где находится второй экземпляр бухгалтерского баланса предприятия, или в банк, обслуживающий заемщика, для выяснения соответствия сведений, содержащихся в выписках по расчетным счетам, реальному положению дел.

Одним из преступлений, также входящих в группу правонарушений в области кредитования, является злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного акта, предписывающего выполнить условия кредитного договора по возвращению заемщиком полученных средств (ст. 177 УК РФ).

Для рассматриваемого состава преступления характерно, что лицо (руководитель организации или гражданин) осознанно уклоняется от перевода банку денежных средств, необходимых для погашения задолженности, т.е. не совершает и не желает совершать действий по возврату кредита после соответствующего решения суда и предупреждения, сделанного в письменной форме, хотя имеет для этого возможность.

2. Обстоятельства, подлежащие доказыванию и выявлению/

При расследовании преступлений, связанных с получением и использованием кредитов, необходимо:

Ø проследить все этапы преступной деятельности,

Ø установить, в чем конкретно заключались действия по подготовке, совершению и сокрытию преступления,

Ø выявить соучастников, условия, способствовавшие совершению преступления,

Ø определить характер и размер причиненного ущерба.

После возбуждения уголовного дела по факту незаконного получения кредита, незаконного получения и использования государственного целевого кредита, задачей следователя является установление следующих обстоятельств:

1. Когда, при каких условиях была создана организация, получившая кредит, законность ее учреждения, подлинность представленных при регистрации документов, определяющих и регламентирующих ее деятельность.

Такими документами для коммерческих организаций являются устав, учредительный договор, либо и устав, и учредительный договор; для некоммерческих, общее положение о деятельности организации данного вида. В учредительных документах должно быть указано наименование юридического лица, место его нахождения, порядок управления и другие сведения, установленные законом.

2. Подлинность документов, характеризующих хозяйственное положение организации (предприятия), предмет и подлинность договора о той или иной хозяйственной сделке, предъявленного в качестве обоснования кредитной заявки.

3. Подлинность представленных гарантий финансовой благонадежности и обеспечения возвратности кредита (баланса, гарантийных писем, залога, страховых полисов и др.).

4. Подлинность документов о праве на льготное получение кредита; обоснованность получения льготного кредита; правильность применения льготной процентной ставки.

5. Условия подписания кредитного договора, движение полученных кредитных средств, его соответствие договору, представленному в качестве обоснования кредитного запроса.

6. Условия изъятия кредитных средств, перевод их на другие счета этой же или другой организации, обстоятельства их обналичивания и фактическое расходование, судьба приобретенных на кредитные средства материальных ценностей.

7. Участники незаконного получения кредита, роль работников банка как при заключении кредитного договора, так и при перечислении кредитных средств, роль должностных лиц, принимавших решение о предоставлении кредита или льготных условий кредитования.

По делам об использовании целевых государственных кредитов не по прямому назначению подлежат исследованию две важнейших группы обстоятельств:

— как в соответствии с нормативными требованиями должно было осуществляться распределение и фактическое использование целевых государственных средств;

— как оно осуществлялось в действительности, какие при этом допускались отступления от нормативных предписаний.

В связи с этим необходимо установить:

• реквизиты коммерческой структуры, где выявлено нарушение;

• на выделение какой целевой программы, на какой срок, на каких условиях выделен кредит;

• имелись ли нарушения в процессе выделения кредита, какие именно, кем допущены;

• наличие акта проверки, выявившей нарушение (акт аудиторской проверки, документальной ревизии, проверки, проведенной налоговой инспекцией);

• финансовое состояние заемщика на момент получения, кредита, достоверны ли представленные сведения об этом;

• какие суммы из выделенного кредита израсходованы, на какие цели;

• имело ли место расходование кредитных средств не по прямому назначению, на цели, не связанные с кредитованием;

• каковы последствия допущенных нарушений, круг виновных лиц, размер ущерба, кому он причинен.

По делам о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности в первую очередь исследованию подлежит вопрос, в чем выразилось злостное уклонение организации (гражданина) от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу судебного решения? С этой целью необходимо выяснить:

- какие действия и кем предпринимались для возврата долга;

- где в настоящее время находится лицо (юридическое или физическое) и его имущество, на которое может быть обращено взыскание кредиторской задолженности.

Дата добавления: 2014-01-20