Аналитический учет денежных средств. Касса

Продолжение лекции 2: Ведение учета.

=4=

Кассовая книга

В кассовой книге отражаются все движения наличных денежных средств. Из кассовой книги можно распечатать вкладной лист и отчет кассира для выбранной организации за определенный период времени.

В программе строится единая кассовая книга для рублевых и валютных кассовых ордеров. В кассовую книгу также попадают записи о переоценке наличных валютных средств. Если в организации ведется касса в валюте, то остатки на начало и конец показываются развернуто по каждой валюте.

Для того, чтобы сформировать отчет Кассовая книга необходимо:

1. Откройте форму отчета (Касса-Кассовая книга)

2. В поле Период с…по… укажите период, за который будет сформирован отчет.

3. В поле Организация выберите организацию

4. Сформировать отчет-кнопка Сформировать в командной панели формы.

=5=

Журнал регистрации кассовых документов

Отчет Журнал регистрации кассовых документов предназначен для формирования унифицированной формы журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3). Отчет формируется по организации за указанный период, на основании всех записанных кассовых документов, кроме помеченных на удаление.

Если кассовый документ оформлен в валюте, то в графу Сумма, руб. коп. выводится сумма документа, просчитанная в рубли по курсу на дату документа. Отдельной строкой выводится валютная сумма, в графе Примечание указывается валюта документа.

=6=

Погашение задолженности подотчётного лица возможно двумя из нижеприведенных способов:

- возврат подотчетной суммы в кассу организации;

- предоставление документов, подтверждающих расходы (тов. чеки, накладные, билеты и т.д.)

При возврате задолженности в документе Приходный кассовый ордер дополнительно указывается документ, по которому денежные средства были выданы подотчетному лицу.

На совершенные расходы сотрудник составляет авансовые отчеты и предоставляет их в бухгалтерию. В документе Авансовый отчет меню Касса на закладке Авансы указываются документы, по которым выдавались денежные средства, и суммы, за которые подотчетное лицо отчитывается. На остальных закладках (Товары, Оплаты, Прочее) определяется назначение потраченных подотчетным лицом сумм. Данные, указанные в разных табличных частях документа, определяют счета дебета проводок в корреспонденции со счетом 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

На закладке Товары указывается перечень товарно-материальных ценностей (ТМЦ), приобретаемых подотчетным лицом. Для выбора пользователем номенклатурной позиции из справочника Номенклатура система автоматически проставляет соответствующие счета учета номенклатуры и учета НДС. ТМЦ поступают на склад, указанный в поле Склад в верхней части формы документа. При вводе количества и цены ТМЦ общая сумма и сумма НДС рассчитываются автоматически. Для того, чтобы предприятие смогло принять сумму НДС к вычету, подотчетное лицо должно получить от продавца счет-фактуру. Сведения о полученных счетах-фактурах также указывается в табличной части закладки Товары.

Алгоритм оприходования товаров, приобретенных подотчетным лицом:

1. Открыть новый документ Авансовый отчет (Касса-Авансовый отчет-кнопка Добавить)

2. В поле Организация выберите организацию, в которой подотчетник получил деньги.

3. В поле Физ.лицо выбрать сотрудника, который сдал авансовый отчет.

4. В табличной части документа, на закладке Авансы, выбрать расходные ордера (другие документы), по которым сотрудник получал суммы (в комодной панели закладки нажмите кнопку Добавить и из открывшегося списка выбрать расходный ордер) – операцию проделать столько раз, сколько есть расходных ордеров, по которым подотчетное лицо не отчиталось.

5. На закладке Товары укажите перечень закупленных ТМЦ (в командной панели закладки нажмите кнопку Добавить и из справочника Номенклатура выбрать наименования).

6. Заполнить поля Количество и Цена

7. В поле Поставщик выбрать контрагента-поставщика ТМЦ

8. В полях Наименование документа (расхода), Номер документа и Дата документа ввести информацию о документе поставщика.

9. Если поставщик выписал счет-фактуру, необходимо установить флажок СФ предъявлен, заполнить поля Дата СФ и Номер СФ ( будет зарегистрирован поступивший счет-фактура, информация о поставке и НДС попадет в Книгу покупок )

10. Записать, провести и распечатать Авансовый отчет.

Если подотчетное лицо расплатилось с контрагентом, то заполняется закладка в документе Авансовый отчет заполняется закладка Оплата. На этой закладке указывается контрагент и прочие данные, необходимые для учета взаиморасчетов с контрагентами. После ввода контрагента система подставляет счета учета расчетов и счета учета авансов по умолчанию.

Алгоритм списания с подотчета суммы, оплаченные подотчетным лицом:

1-4 п. Аналогичны алгоритму оприходования товаров, приобретенных подотчетным лицом

5. На закладке Оплата выбрать поставщика, которому произведена оплата.

6. В поле Договор контрагента выбрать договор с поставщиком, по которому фиксируется оплата.

Дата добавления: 2014-01-20