Организация безналичных расчетов в банке

Регламентируется положением о безналичных расчетах ЦБ и гражданского кодекса (гл.146)

Безналичный расчет рассчитываются путем перевода банками денег по счетам клиентов на основе платежных документов определенной формы по единым правилам, с соблюдением..

Принципы безналичных расчетов:

1)операции осуществляются через кредитные организации, в которых открыты счета участников

2)права клиентов на использование средств не могут быть ограничены (исключения: наложение ареста и приостановка по закону)

3)списание средств со счета осуществляется по решению клиента по договору по решению суда

4) банк не в праве определять и контролировать направление использования средств, выбор форм, методов и условий платежа. Взаимные претензии рассматриваются без участия банков.

5)срок платежа устанавливается хозяйственным, кредитным, страховым или иным договором и делится:

-календарную очередность платежей(пришел запрос - оплатили);

-обязательную очередность платежей(статья 855 ГК). По части документов разрешена частичная оплата платежей, оформляемая платежным ордером

Виды банковских счетов:

1)расчетные счета. Открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность, а также индивидуальным, семейным, арендным и другим предприятиям

2)текущие счета. Открываются 1)юридическим лицам, не занимающихся коммерческой деятельностью; 2)общественным организациям, фондам(защиты природы, поддержки банковских конгрессов и т.п.), кассам взаимопомощи; 3)обособленным подразделениям юридических лиц по ходатайству главной конторы; 4)физическим лицам для некоммерческих операций

3)бюджетные счета (которые не находятся в казначействе)

4)валютные счета. Для физических лиц по пластиковым картам бывают в мультивалютной номинации, для юридических лица: одна валюта - один счет.

5)судные счета

6)депозитные счета

Для открытия счета в банк представляются:

- заявление

- регистрационные документы предприятия

- карточки с образцами подписи директора и главного бухгалтера

- документы, подтверждающие их полномочия

- информационное письмо о постановке на учет в фондах и налоговой инспекции

Договор счета:

- банк обязан принимать и зачислять средства и проводить другие операции по счету (ГК часть 2 гл. 45)

- банк не в праве отказать клиенту в открытии счета, если клиент согласен с условиями и можно принять клиента на обслуживание.

- при отсутствии средств на счете платежи проводятся по overdraft’у, если он разрешен в договоре.

- банк зачисляет и перечисляет поступившие средства не позднее следующего дня после поступления

- банк может выплачивать процент за хранящиеся средства (статья 852 ГК)

- банк берет абонентское обслуживание ежемесячно

- банк может расторгнуть договор с клиентом (статья 859 ГК) в реальности только по суду.

Формы безналичных расчетов:

1.платежные поручения

2.инкассо:

2.1.платежное требование с акцептом

2.2.платежное требование без акцепта

2.3.инкассовое поручение

3.акридитивы

4.чеки

(1) Платежное поручение – это поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета по расчетам за товары и услуги, по арендной плате по платежам бюджетной и не бюджетной форме, платежи в уставной капитал и погашение штрафов пений и неустоек.

Поставщик плательщик

Банк банк

поставщика плательщика

РКЦ

ГРКЦ

1) Поставщик отправил товар плательщику,

2) плательщик выписывает платежное поручение своему банку о перечислении средств с его счета

3) банк плательщика через РКЦ, ГРКЦ перечисляет средства по межбанковской операции в банк поставщика

5) банк поставщика выплачивает поставщику деньги

(2) Инкассо – платежная организация, которая по поручению своего клиента получает причитающиеся клиенту денежные средства от других организаций на основе расчетных, товарных или денежных документов.

2.1. Платежное требование с акцептом

Поставщик плательщик

2.1

2.2

Банк банк

2.1.

поставщика плательщика

РКЦ

ГРКЦ

1)поставщик отправляет товар плательщику

2)поставщик либо через банк поставщика (а затем в банк плательщика) 2.1., либо напрямую в банк плательщика(2.2.) предоставляет документы на требование с акцептом

3)банк плательщика передает платежное требование для акцепта плательщику. Плательщик может мотивированно отказаться от всей или части оплаты. Мотивы: отгрузка по не надлежащему адресу, товар не заказан, цена не согласована. Срок для акцепта указывается в документе (платежном требовании) или, при отсутствии, 5 рабочих дней

4)плательщик соглашается на акцепт и плательщик дает поручение своему банку

5)банк через РКЦ перечисляет деньги в банк поставщика

6)банк поставщика отдает деньги поставщику

2.2. Платежное требование без акцепта

Поставщик плательщик

2.1

2.2

Банк банк

2.1.

поставщика плательщика

РКЦ

ГРКЦ

1)Поставщик поставляет товар

2)поставщик отправляет требование по 2.1 или 2.2.

3)банк плательщика без ведома плательщика списывает с его счета деньги и перечисляет в банк поставщика

4)банк поставщика выплачивает деньги поставщику

Обязательное условие графа «условия платежа» на основании какого законодательного акта происходит списание. В назначении платежа указывается за что осуществляется платеж для ЖКХ и монополистов, в том числе, «по показанию измерительных приборов»

2.3. Инкассовое поручение

Схема такая же, как в 2.2.

Чаще всего используется:

1)если бесспорный порядок взыскания установлен законом

2)для взыскания по исполнительным документам

- главное отличие от 2.2. – это чаще всего отсутствие поставки какого-либо товара, требование приходит напрямую от налоговой службы, суда и т.п.

- по исполнительным документам прикрепляется решение суда к платежному документу

(3) Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя, против представленной поставщиком соответствующих документов.

Аккредитивы бывают:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные)

- отзывные или безотзывные

Покрытыми считаются аккредитивы, при которых банк покупателя (банк-эмитент) перечисляет средства плательщика банку поставщика (исполняющий банк) на счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия аккредитивного договора

Непокрытые – это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. Используется в отношении первоклассных плательщиков и при наличии прямых корреспондентских отношений между банками

Аккредитивы используются при недоверии контрагентов друг другу.Аккредитивы используются только для иногородних расчетов. Срок действия аккредитивы равен сроку действия аккредитивного договора.

13.04.2011

Покрытый аккредитив

Поставщик плательщик

6-7

Банк банк

поставщика плательщика

МБР

РКЦ

ГРКЦ

МБР – межбанковские расчеты (РКЦ, ГРКЦ и т.д.)

-плательщик обращается в свой банк по аккредитиву

-банк плательщика перечисляет деньги в банк поставщика на отдельный счет «аккредитивы к оплате», а не на расчетный счет поставщика

- может быть акцепт уполномоченного покупателя (плательщика), т.е. проверка партии товара и на аккредитиве пишет, что все нормально

- только после проверки поставщик отправляет товар плательщику

- поставщик отправляет отгрузочные документы в свой банк

-банк поставщика отправляет копии документа для ознакомления плательщику (необязательно)

- плательщик смотрит, что по документам все хорошо и дает акцепт банку поставщика(необязательно)

-банк поставщика перечисляет деньги с отдельного балансового счета на расчетный счет поставщика.

Гарантированный или непокрытый аккредитив

Поставщик плательщик

8-9

Банк банк

поставщика плательщика

МБР

- заключили договор поставщик-плательщик

-плательщик попросил об открытии аккредитива

-согласие банка плательщика при прямых корреспондентских отношениях и если плательщик «первоклассный» списать деньги со своего корр.счета по приятию. Для банка плательщика это счет Nostra.

-банк поставщика извещает поставщика, что такой платеж будет происходить.

-акцепт уполномоченного покупателя, т.е. одобрение

-идет товар к плательщику

-поставщик предъявляет документы своему банку

-банк поставщика информирует плательщика

- плательщик одобряет документы

-перечисляем деньги с кор.счета на расчетный счет поставщика.

-и только после всего этого, плательщик платит деньги своему банку

Отзывной аккредитив –

-банк плательщика после выполнения ряда условий может отозвать аккредитив. Если в аккредитиве не указано «безотзывный», то он отзывной.

Расчеты с использованием чеков.

(смотреть схему в методичке, ст.66)

Дата добавления: 2014-01-20