Виды банковских кредитов

20.04.2011

Кредит. Сущность, формы, функции

Кредит – это передача настоящих активов в обмен на будущие активы, на условиях оплаты, срочности, возвратности и диференциированности.

Причина кредита является несовпадение производственно-коммерческих циклов у разных производителей.

Основным участником кредита является банк, так как:

1) Трансформирует краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды и наоборот (трансформационная функция)

2) Банки предоставляют кредиты и сами получают кредиты через выпуск ценных бумаг (рефинансирование)

3) Банки осуществляют финансовое посредничество – обладая асимметрией информации, получает доходы многократно используя эту информацию.

4) Банки, оценивая заемщиков, снижают риски

◊ Виды/формы кредитов ◊

◊ 1) Ростовщический. Ростовщический кредит характеризуется тем, что направлен не на производственные цели. Они удовлетворяют мгновенные потребности. Высокая % ставка и ее очень широкий спектр.

Кредит по огромной % ставке (например, 5% в месяц, 60% в год), при этом подобные организации не контролируются ЦБ. Предприятие может взять кредит, когда его рентабельность (чистая прибыль/затраты) больше процентной ставки по кредиту.

◊ 2) Коммерческий – это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу в виде аванса, отсрочки и рассрочки товара. Виды коммерческого кредита:

- коммерческий кредит с отсрочкой платежа по условиям контракта

- коммерческий кредит по открытому счету. Используется при постоянных поставках стандартной продукции небольшими партиями. Поставщик относит стоимость отгруженных товаров на дебит счета открытому покупателю, который погашает свою задолженность в обусловленные сроки.

- коммерческий кредит с оформление задолженностей векселями.

- коммерческий кредит в форме консигнации. Поставщик отгружает товары на склад покупателя с поручением реализовать их. Расчеты происходят только после реализации.

Критерии оценки	баллы
Срок работы с клиентом	Меньше 1 года	От 1 до 2 лет	От 2 до 5 лет	Более 5 лет
Объем продаж, % от общего объема на этого клиента от наших продаж	До 10%	10-15%	15-20%	Более 20%
Соотношение отсроченных задолженностей на какой-то период, % от объема продаж	50-100%	25-50%	5-20%	0-5%

Отнесение клиента к группе осуществляется по интегральной оценке: как произведения балов по 3 показателям. Существуют следующие группы клиентов:

1 – группа риска, баллы 1-4

2 – группа повышенного внимания, баллы 5-12

3 – надежные клиенты, 12-27

4 – золотые клиенты, 28-64

Пример:

Работаем с клиентом 1,5 года (2 балла), объем продаж клиента 16%(3 балла) всех продаж, объем просроченной дебиторской задолженности – 5% (4 балла). Таким образом, 2*3*4 балла = 24 балла

Статья 290 Налогового Кодекса, банк-заемщик платит налог по кредиту, если ставка меньше ставки рефинансирования. Предлагается ввести налог на ставку, значительно превышающую ставку рефинансирования (т.е. попытка ввести налог на ростовщический кредит).

◊ 3) Банковский. Всегда предоставляется в денежной форме и делиться:

- суда денег – это кредиты на выполнение денежных обязательств, когда происходит замена одних обязательств на банковские.

- суда капитала, предназначенных для инвестиций на увеличение основных и оборотных средств.

Банковский кредит классифицируется по объектам:

· юридическим лицам кредит для хозяйственной деятельности

· физическим лицам, для осуществления дел, не связанных с коммерческой деятельностью

· различным органам власти: при кассовых разрывах между поступлением налогов и других доходов бюджета и осуществления бюджетных расходов; на инвестиционные проекты.

· банкам. Обычно выдают кредит: 1)молодые банки, имеющие средства, но не имеющие клиентуры; 2)иностранные банки (в основном)

Классификация банковских кредитов:

В зависимости от сроков погашения:

-on call’ый кредит (до востребования).

- краткосрочные кредиты (по международной классификации: до 2 лет)

-среднесрочные кредиты (по международной классификации: до 5 лет)

-долгосрочные кредиты (по международной классификации: свыше 5 лет).

По ЦБР – свыше года – все кредиты считаются долгосрочными.

В зависимости от наличия обеспечения по кредиту:

› доверительные (бланковые), без обеспечения

› обеспеченные:

- под залог – регламентируется законом о залоге и Гражданским кодексом. Бывает:

1)залог сырья, готовой продукции, полуфабрикатов;

2)залог товаров в обороте и переработке;

3)Залог основные средств(ипотека), законы в ипотеке.

Залог остается у залогодателя на время выдачи кредита. В процессе производства залог на заложенное имущество распространяется на произведенную продукцию. Банк производит постоянный мониторинг и переоценку заложенного имущества за счет заемщика. Залог должен быть застрахован на полную стоимость. Один объект может быть залогом по нескольким кредитам, т.к. 1)стоимость залога может быть многократно больше, чем сумма кредита; 2)заемщик может получить доходы по разным контрактам в разные сроки. Для кредиторов ведется на предприятии книга залогов (когда каждый последующий кредитор должен прийти и посмотреть в эту книгу для решения даст ли он свой кредит или нет). В случае не возврата кредита, банк: 1)реализует имущество на торгах (сайт ассоциации банков северо-запада, раздел «залог 24»; 2) банки подписывают дополнительный договор о продаже банку имущества по ликвидационной цене.

- под заклад – регламентируется законом о залоге - заложенное имущество, которые на время кредита передается в банк или в нотариальную контору (документы, ценные бумаги) или в складскую компанию под складское свидетельство. Имущество в закладе делится на твердый залог и залог прав. Твердый залог должен быть ликвидным, дорогостоящим и не должен портиться(драгоценные слитки, камни). Залог прав – это патенты, «ноу-хау», но на самом деле, у нас данный аспект практически не работает, т.к. патент от лица практические неотделим (например, диплом профессора от самого профессора).

4.05.2011

- под финансовые гарантии третьих лиц. Бывают в виде:

1)Поручительства – поручителем может быть физическое, юридическое лицо или органы власти любого уровня. Поручительство может быть на солидарной, так и на субсидиарной. Поручительство обеспечивает обязательства также в будущем времени. У поручителя должна быть рентабельная отчетность.

2)Особый вид поручительства – банковская гарантия. Самая надежная и учитываемая почти под 100% обязательства

3)Страхование – взятие страховки у страховой компании, которая является обеспечением по кредиту. Т.е. страховая компания уплачивает по кредиту в случае, если по нему не уплачивает должник.

4)Цессия – это переуступка в пользу банка право требования доходов по исполненным контрактам (дебиторская задолженность). Если мы не возвращаем кредит, то банк берет деньги с расчетного счета, на который покупатель товара (которому отправили товар) выплачивает по дебиторской задолженности

5)Неустойка

6)Удержание – захват имущества, которое не находится в залоге, до тех пор, пока не вернут кредит. Законная в рамках гражданского кодекса.

В зависимости от времени выплаты процентов:

Процент уплачивается в момент погашения кредита (краткосрочные кредиты)

Процент выплачивается в течение всего срока кредита (средне- долгосрочный)

Процент выплачивается в момент получения кредита (в условиях высокой инфляции)

1) Ломбардный кредит – краткосрочный кредит (до года) под ценные бумаги из ломбардного списка ЦБ

2) Ипотечный кредит – кредит под залог или часть основных средств или имущественного комплекса

Вторичные рынки

Ипотечное агентство

Банк

Заемщик

1. заемщик обращается в банк за кредитом

2. получает кредит

3. передает закладную в банк

4. банк перепродает ипотечную закладную в ипотечное агентство

5. банк получает деньги от ипотечного агентства. В РФ есть Федеральное Ипотечное Агентство, Московское Ипотечное Агентство (созданное на частные средства). Минимальные капитал ипотечного агентства 60млн.рублей.

6. ипотечное агентство от своего имени выпускает облигации, которые обеспечены закладными, которые обеспечены реальным имущество. Продает облигации другим лицам

7. ИА получает деньги от вторых лиц.

Первые три операции – это та система, которая существует сейчас в РФ.

3) Револьверный – автоматически возобновляемый кредит, который предоставляется на определенный период, в течение которого заемщику разрешается как поэтапное привлечение, так и поэтапное частичное или полное погашение кредитных обязательств. Внесенные в банк средства заемщик может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора.

4)Ролловерный кредит – долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой в зависимости от темпов инфляции.

5)Синдицированный или консорциальный – кредит, предоставляемый одному заемщику двумя или более банками. Банки объединяют свои средства на срок кредита, что позволяет снизить риски не возврата.

6)Трансграничный – кредиты, предоставляемые кредиторам нерезидентам.

7)Овердрафт – выдача кредита производится под совокупный объект в пределах установленного лимита и срока договора. Погашение кредита по мере появления свободных средств на расчетном счете в конце операционного дня. Лимит устанавливается по среднемесячным кредитовым оборотам заемщика за последние три-шесть месяцев. Предоставляются как с обеспечением, так и без.

8)Секьюритизация активов – механизм преобразования крупного долгосрочного кредита в ценные бумаги

◊ 4) Государственный – это кредит, при котором в роли заемщика или кредитора выступает государство.

1)Государство как заемщик – государство занимает деньги для покрытия бюджетного дефицита при отсутствии других возможностей. Регламентируются законом о государственном долге РФ, по которому долгом РФ являются долговые обязательства правительства перед физическими и юридическими лицами они обеспечиваются всеми активами, находящимися в распоряжении правительства. Могут быть: 1) в форме кредитов, полученных правительством; 2)в форме займов, реализованных выпуском ценных бумаг от имени правительства; 3)в форме долговых обязательств, гарантированных правительством. Агентом по выпуску долговых обязательств является МинФин. Государственные ценные бумаги имеют льготы по налогам или иные преференции. Различают государственные заимствования:

- внутренние

- внешние – права заимствования принадлежат субъектам РФ, от их имени подтверждает правительство. Субъекты РФ могут занимать на внешнем рынке, если они не получают финансовую помощь на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности. Предельный объем государственных внешних заимствований установлен на уровне годового объема платежей по обслуживанию и погашению внешнего государственного долга. Договоры о внешнем заимствовании подлежат ратификации, если 1)не включены в программу внешних заимствований или сумма больше 10млн.долл.; 2) исполнение этих договоров требует увеличения предельных объемов государственных внешних заимствований, утвержденных законом о бюджете на текущий год.

В РФ функционирует единая система учета и регистрации государственного заимствований. МинФин ведет государственные книги внутреннего и внешнего долга РФ.

Дата добавления: 2014-01-20