КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Безналичный денежный оборот
Основные принципы организации безналичного денежного оборота: 1. Все предприятия обязаны хранить денежные средства на банковских счетах. В кассах предприятий содержаться наличные средства только в пределах установленного лимита. 2. Денежные расчеты между предприятиями проводятся путем безналичных перечислений. Максимальный расчет наличными - 60000 руб. 3. Платежи осуществляются банками в соответствии с документацией определенного образца, предоставляемой клиентами. 4. Система безналичных расчетов основана на банковских счетах клиентов и расчетно-денежной документации. В соответствии с правовым статусом клиентов и видами деятельности банк открывает следующие счета: - расчетный счет (основной счет предприятия открывается всем юридическим лицам и используется по основным видам деятельности); При открытии счета клиент должен зарегистрировать его во всех фискальных органах¸ это носит разрешительный характер (получают идентификационный номер в налоговой инспекции); - текущий счет (его открывают клиентам, не имеющим право открыть расчетный счет) филиала, представительства, подразделения, территориально удаленного(производится оплата труда, административно-коммунальные расходы); - бюджетные счета - открываются в банках для учета операций по кассовому исполнению бюджетов различных уровней (доходные, расходные, текущие счета средств в местных бюджетах, текущие счета внебюджетных средств); - ссудные счета - открываются клиенту банка, которому предоставлен кредит (простые, специальные и контокоррентные); - депозитный счет - открывается для хранения в течение определенного времени средств предприятия в банке. Коммерческие банки открывают в других банках, в РКЦ ЦБ РФ, корреспондентские счета. Корсчет коммерческого банка в РКЦ – его основной счет, открывается по месту регистрации банка. Корсчета в коммерческих банках открываются на договорных началах и преследуют следующие цели: - обслуживание клиентов коммерческого банка (более эффективно); - обслуживание межбанковских займов, депозитов и операций с ценными бумагами; - обслуживание собственной хозяйственной деятельности банка. Виды корсчетов: ЛОРО, НОСТРО. Счет ЛОРО – открывается другими банками в нашем банке (пассив; те деньги, которые у нас). Счет НОСТРО – мы открываем в других банках (актив). Безналичные расчеты реализуются через следующие расчетные документы: 1. платежное поручение; 2. платежное требование-поручение; 3. чеки; 4. аккредитив. Безналичные операции подразделяются: - по основанию платежа: - товарные (безналичные расчеты за товары и услуги); - нетоварные (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процента за кредит, расчеты со страховыми компаниями); - по способу пл атежа: - перечислением денежных средств со счетов плательщика на счета покупателя; - зачетом взаимных требований плательщика и покупателя с перечислением сальдо или бульдо; - гарантированный платеж получателю, осуществляется банком самостоятельно либо из средств специально созданного депозита (у вас есть деньги, у респондента –товар, нет факта доверия, появляется посредник-банк,который принимает на себя обязательства передать ваши деньги респонденту при некоторых условиях (аккредитив): ж/д накладная, сертификат качества, счет-фактура). Виды платежа: - полный платеж; - платежи частичными суммами; - платежи по сальдо взаимных требований. При осуществлении безналичного расчета: 1. Банк распоряжается средствами клиента с его счета только по приказу клиента. 2. Формы расчета клиент выбирает самостоятельно. 3. Взаимоотношения банка и клиента определяются договором (банк отвечает за своевременность). 4. Очередность платежей по счетам клиента определяется им самостоятельно с учетом законодательства. Платежное поручение используется при любых расчетных операциях клиента. Платежное требование-поручение - требование поставщика к покупателю произвести платеж по договору на основании предоставленных расчетных и отгрузочных документов (требуется дополнительный акцепт). Расчеты чеками – владелец счета дает письменное распоряжение плательщику (банку, выписавшему чеки) произвести платеж чекодержателю. Аккредитив - именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в банке указанную в ней сумму. Все расчеты между предприятиями делятся на 4 группы: 1. Между предприятиями, имеющими счета в одном банке. 2. Расчеты между предприятиями, имеющими счета в банках, обслуживающихся в одном РКЦ. 3. Расчеты между предприятиями, имеющими счета в разных городах. 4. Международные расчеты. Расчеты отличаются между собой по срокам, документообороту. Клиринг - система организации безналичных платежей между банками посредством зачета взаимных требований и перечисления остатка (может использоваться внутридневной овердрафт).
Дата добавления: 2014-01-20; Просмотров: 472; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |