Нины викторовны

ШАПОШНИКОВОЙ

Лекция 1. Коммерческий сектор банковской системы

План лекции:

1. Функции коммерческих банков и их организационно – управленческая структура

2. Активные операции коммерческих банков

3. Пассивные операции коммерческих банков

4. Организация и порядок кредитования

5. Финансовые услуги коммерческих банков (самостоятельно)

1. Функции коммерческих банков и их организационно – управленческая

структура

Коммерческие банки концентрируют основную часть кредитных ресурсов, а также осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Коммерческие банки организуются на паевых и акционерных началах, а по форме собственности бывают государственные, кооперативные, акционерные.

Функции коммерческих банков:

v Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал – в этом случае коммерческие банки аккумулируют сбережения в форме вкладов, при этом вкладчик получает вознаграждение в виде процентов или услуг;

v Кредитование предприятий, государства, населения – это прямое предоставление денег в ссуду в практике затруднено, поэтому банк выступает посредником, получая деньги от конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам;

v Выпуск кредитных денег – коммерческие банки осуществляют денежно – кредитную эмиссию, при этом денежная масса увеличивается, когда банк выдает ссуду для оборота и уменьшается при возвращении ссуды;

v Эмиссионно-учредительная функция – осуществляется банками путем выпуска и размещения ценных бумаг, т. е. рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ним. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды на покупку ценных бумаг новых выпусков, а посредники потом передают ценные бумаги для перепродажи в розницу;

v Консультирование и предоставление экономической и финансовой информации – располагая возможностью постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банк дают консультации различного характера.

Организационно – управленческая структура коммерческого банка регламентируется уставом. Высшим органом управления является общее собрание акционеров, которое ежегодно созывается для решения следующих вопросов:

Ø Изменение устава или уставного капитала;

Ø Избрание совета банка;

Ø Утверждение годовых результатов деятельности и распределение доходов банка;

Ø Создание и ликвидация дочерних предприятий банка.

Схема управления банка

Общее собрание акционеров
Совет банка
Президент
Совет директоров правления
Вице-президенты по отделам

По совету директоров назначаются и функционируют следующие отделы коммерческого банка:

ü Отдел кредитования;

ü Отдел инвестиций;

ü Отдел депозитных и кассовых операций;

ü Отдел маркетинга;

ü Отдел ревизионной бухгалтерии;

ü Отдел внешнеэкономических связей.

2. Активные операции коммерческих банков

Активные операции банков состоят из:

1. Капитальные статьи – это здания, сооружения, принадлежащие банку;

2. Текущие статьи – денежная наличность банков, учтенные векселя, краткосрочные обязательства, ссуды, инвестиции.

Существует три группы активов:

ü Первичные резервы – самые ликвидные активы, которые могут немедленно использоваться для удовлетворения заявок на кредиты. Сюда относят: денежная наличность, т.е. кассовые остатки на счетах в виде банкнот и монет, а также средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках. Эта группа активов не приносит доход, но служит главным источником ликвидности банка;

ü Вторичные резервы – приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы. Это векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования;

ü Портфель банковских ссуд – целями которого является приносить доход банку, быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращение х в краткосрочные.

3. Пассивные операции коммерческих банков

Делятся на:

1. Капитальные – это резервы капиталов, нераспределенная прибыль, акционерные капиталы;

2. Текущие – банковские депозиты (вклады).

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, либо добровольных денежных или материальных взносов акционеров.

Резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и не должен превышать 25% уставного капитала. Он предназначен для покрытия убытков от непогашенных ссуд, его размер устанавливается собранием акционеров.

Нераспределенная прибыль остается после выплаты дивидендов, отчислений в резервный фонд.

Виды депозитов:

1. вклады до востребования (бессрочные депозиты) – могут быть изъяты по первому требованию, при этом открывается текущий счет, по которому в любое время можно снять наличные или выписать чек;

2. срочный вклад – зачисляется на депозит на какой – либо срок под определенный процент, при этом владельцу депозита выдают банковский сертификат с обозначением суммы вложения, ставки процента и срока погашения;

3. сберегательные депозиты – приносят проценты, являются не чековыми вкладами, которые могут изыматься немедленно и подразделяются на:

§ счета на сберегательных книжках;

§ счета с выпиской о состоянии банковского счета, т.е. владелец имеет дело с банком через почту;

§ счета денежного рынка – это современный вид сберегательных вкладов, при которых не используется сберегательная книжка, а ставка процента корректируется самостоятельно.

Причины привлечения банками дополнительных источников:

- увеличение спроса на банковский кредит;

- неравномерность темпов инфляции;

- медленный рост вкладов до востребования.

Дополнительные источники:

Ø кредиты, полученные от других банков;

Ø ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе;

Ø займы на рынке долларов и евро;

Ø кредиты, полученные путем приобретения резервных фондов у центрального банка, т.е. такие фонды – это депозитные остатки, хранимые на счетах в центральных резервных банках.

4. Организация и порядок кредитования

Существуют следующие условия выдачи кредитов:

1. дифференцированные кредиты – в зависимости от величины капитала заемщика;

2. кредит выдается либо одновременно, либо частями (погашение происходит аналогично);

3. на условиях простого и сложного процента;

4. в случае многократного начисления процента, применяются мультиплицирующие множители, значение которых табулированы, т.е. приведены в специальных таблицах.

Сроки предоставления кредита:

Ø краткосрочные – до 1 года;

Ø среднесрочные – 1-5 лет;

Ø долгосрочные – свыше 5 лет.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются кредитным соглашением. При этом заемщик должен предоставить обоснованный документ (ходатайство) с приложением необходимых документов.

Особое значение в кредитных отношениях имеет платежеспособность клиентов. Для оценки кредитоспособности заемщика используют следующие коэффициенты:

¨ отношение оборотного капитала к совокупным активам – если значение уменьшается, то заемщик испытывает финансовые затруднения;

¨ отношение нераспределенной прибыль к совокупным активам – снижение этого коэффициента свидетельствует об ухудшении прибыльности заемщика;

¨ отношение прибыли до всех выплат на величину совокупных активов – позволяет проанализировать прочность финансовой базы заемщика;

¨ отношение балансовой прибыли к общей оценке задолженности – характеризует способность предприятия управлять своей задолженностью и отвечать по новым срочным кредитам;

¨ отношение рыночной стоимости ценных бумаг к общей оценке задолженности – этот показатель дополняет предыдущий, а используется для предприятий, акции которых обращаются на рынке;

¨ отношение общего объема продаж к совокупным активам – этот показатель слабо характеризует банкротство, но в сочетании с первым коэффициентом его прогностические свойства очень велики.

Лекция 2. Баланс коммерческого банка.

План лекции:

1. Содержание баланса коммерческого банка

2. Структурный анализ баланса

3. Оценка деятельности коммерческого банка

1. Содержание баланса коммерческого банка

Баланс – это, как правило, есть соотношение взаимосвязанных показателей при осуществлении определенной деятельности предприятия. При этом деятельность коммерческого банка представляет собой совокупность пассивных операций банка, с помощью которых образуются банковские ресурсы, и активные операции по использованию этих ресурсов с целью получения доходов.

Информация о наличии, движении источников банковских ресурсов, а также о состоянии банковских операций формируются в процессе ведения бухгалтерского учета. А завершающим этапом учетного процесса выступает процедура составления баланса.

В балансе коммерческого банка активы и пассивы группируются по их содержанию и располагаются в соответствии с общепринятыми в мировой практике принципами построения. А именно, статьи по активу располагаются в соответствии с уменьшением их ликвидности, а статьи по пассиву – с уменьшением востребования средств, т.е. по очередности обязательств.

Банковские балансы составляются по унифицированной форме и публикуются в специальной печати. При этом информация является в большинстве случаев конфиденциальной и не подлежит разглашению. Итоговые балансовые статьи, отражающие активные и пассивные операции, не позволяют установить сомнительные или убыточные операции, а также страховые резервы для их покрытия.

В России осуществляется поэтапный переход на принятую в международной практике систему учета и статистики. Международные стандарты предназначены для унификации бухгалтерского учета исходя из цивилизованного учета.

Требования должны включать:

¨ само содержание отчетности;

¨ критерии внесения в отчетность необходимых ее элементов;

¨ правило оценки основных статей отчетности;

¨ объем предоставляемой информации.

Главное назначение международных стандартов – сделать общую финансовую отчетность коммерческих банков такой, чтобы она была полезной наибольшему числу пользователей. Например, для оценки безопасности депозитов в банке или средств, предоставленных во временное пользование банку.

Виды коммерческих балансов:

v годовые;

v промежуточные (за 6, 3, 1 месяцев).

В России ежемесячный баланс составляется на первое число следующего за месяцем отчета и предоставляется в главное управление центрального банка. При публикации банковских балансов принципиальным является учет различия между балансом коммерческого банка как самостоятельного юридического лица и консолидированным балансом. А принципом консолидации коммерческого банка должен составлять сводный баланс в целом по банку с учетом дочерних, совместных организаций, исключая при этом остатки по взаимным расчетам.

Актив:

ü денежные средства, счета в центральном банке, включая кассу и другие денежные средства; все активы коммерческого банка в центральном банке, включая корреспондентские счета;

ü средства в банках и других кредитных учреждениях, которые включают депозиты до востребования и кредиты, предоставленные другим банкам;

ü вложения в ценные бумаги, паи, т.е. данная статья включает вложения в акции акционерных обществ, а также вложения в государственные и негосударственные долговые обязательства и средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности;

ü ценные бумаги для перепродажи;

ü кредиты предприятиям, организациям, населению – это ссуды, выданные банком, проценты по этим ссудам, просроченные проценты;

ü резервы на неотложные нужды;

ü чистые кредиты и лизинг клиентам;

ü основные средства и нематериальные активы, которые включают стоимость основных средств за минусом износа и чистую стоимость нематериальных активов;

ü долгосрочные вложения в ценные бумаги;

ü прочие активы, которые включают расчеты между учреждениями, дебиторскую задолженность;

ü итого активов

Пассив:

ü обязательства;

ü собственные средства (капитал);

ü прочие обязательства;

ü итого пассивов.

Обязательства состоят из:

1. средства центрального банка в виде кредитов, расположенных центральным банком в коммерческих;

2. средства банков и кредитных учреждений, которые включают:

Ø депозиты до востребования;

Ø срочные депозиты;

Ø остатки на корреспондентских счетах в банке;

3. средства клиентов, включая вклады населения – это все депозиты юридических и физических лиц, полученные займы;

4. долговые обязательства, выпускаемые банком: средства, привлеченные банком путем выпуска собственных облигаций и размещение их на финансовом рынке;

5. прочие обязательства: прочие пассивы, в том числе расчеты между учреждениями, подведомственными банку; кредиторская задолженность; кредиты по капитальным вложениям; расходы будущих периодов и другие.

6. всего обязательств.

Статьи собственных средств (капитала):

7. уставной капитал – суммы, составляющие общий размер капитала предприятия, собственные средства могут поступать от продажи собственных акций или паевых взносов;

8. прочие фонды и другие собственные средства;

9. прибыль (убыток) за отчетный год;

10. направления использования прибыли;

11. нераспределенная прибыль, включая накопленные суммы прибыли (убытка) предшествующих лет;

12. разница между ст. 10 и ст. 11;

13. всего собственных средств;

14. итоговая сумма пассива.

2. Структурный анализ баланса

Вид анализа баланса банка зависит от целей и характера исследования, полноты и компетентности изучаемых вопросов.

Различают следующие виды анализа:

ü полный;

ü тематический;

ü оперативный;

ü перспективный;

ü функциональный.

В процессе исследования применяют общепринятые методы:

ü структурный анализ;

ü группировка;

ü сравнение;

ü табулирование;

ü метод коэффициентов.

Большинство показателей рассчитывается на основе структурного анализа – это соотношение частей и целого, выраженное в относительных показателях (в процентах или в коэффициентах).

Общий структурный анализ на основе данных опубликованного баланса начинается с группировки статей (структурирования баланса), что позволяет оценить значимость операций в активе или пассиве.

Группировка статей бывает:

1. по степени ликвидности риска, который включает:

v кассовые активы;

v вложения в ценные бумаги;

v кредиты;

v капиталовложения.

2. по экономической сущности:

v межбанковские операции;

v операции с конкретными клиентами и другие.

3. по субъектам:

v межбанковские операции (центральный банк с коммерческими банками или же между коммерческими банками);

v операции с клиентурой, внутрибанковские операции.

3. Оценка деятельности коммерческого банка

Целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности активов. В России достаточно известна методика оценки деятельности коммерческих банков, разработанная банковским консорциумом «Оргбанк» и информационным центром «Рейтинг».

Комплексность проводимого анализа предполагает получение следующей информации:

1. общие вопросы, касающиеся деятельности банка – состав учредителей, размер уставного капитала, период функционирования банка, срок получения лицензии;

2. конкретные данные о работе банка – профессиональный уровень работников, имидж банка, история возникновения;

3. расчет аналитических и общих (ликвидность, достаточность капитала) показателей, а также информация о структуре актива, пассива, прибыльности банка.

Например, определяя кредитоспособность, предусматривают три этапа анализа:

Ø формальный – используется несколько ограниченных критериев (валюта баланса, величина капитала, доля заемных средств и др.);

Ø математический – анализ качественных и количественных характеристик, который проводится по шести направлениям:

L₁ – результирующий финансовый показатель;

L₂ – динамика управления финансовыми фондами банка;

L₃ – профессионализм банка;

L₄ – структура банка;

L₅ – история банка;

L₆ – имидж банка.

Итогом математического анализа становится рейтинговый индекс L_i, который рассчитывается как сумма факторных показателей L_ik, взятых с весовыми коэффициентами Ci, которые определяют степень влияния данного фактора на результирующий рейтинговый показатель L_i. отсюда:

Ø экспертный (завершающий) – использование данных предыдущих пунктов для окончательного принятия решений.

В отличие от методики «Оргбанка», который исследует кредитоспособность исключительно в практических целях, методика информационного цента «Рейтинг» направлена на оценку надежности банков с точки зрения хозяйствующих субъектов (банков, вкладчиков, акционеров). Согласно этой методики для каждого банка рассчитывается свой показатель надежности, и все банки ранжируются по его величине.

Общим для всех методик является расчет финансовых показателей, в число которых входят несколько основных коэффициентов, которые можно использовать для общей оценки деятельности коммерческого банка:

К₁ – отношение прибыли к общему капиталу банка, который отражает отдачу собственного капитала и показывает доходность капитала участников (совладельцев). Этот показатель характеризует:

· потенциал самоинвестирования банка, расширение его ресурсов за счет прибыли;

· имеющийся потенциал банка для выплаты доходов клиентам и акционерам по их активам;

· показывает целесообразность вложения средств в банках.

К₂ – отношение прибыли к активам банка, который характеризует эффективность использования активов, а также прибыльность размещения ресурсов и показывает на сколько эффективно банк использует собственные средства.

К₃ – отношение капитала банка к активам или коэффициент достаточности капитала, показывает степень управления банковскими рисками.

К₄ – отношение полученного дохода к активам или коэффициент доходности активов, который характеризует их качество по уровню доходности.

К₅ – отношение прибыли к доходу, т.е. это коэффициент доли прибыли в доходах. Он отражает способность банка минимизировать свои расходы и уменьшать налоги.

Лекция 3. Ликвидность коммерческого банка.

План лекции:

1. Способы оценки и регулирования ликвидности

2. Основные показатели ликвидности и государственный порядок регулирования деятельности банка

3. Управление ликвидностью

1. Способы оценки и регулирования ликвидности

Успешная деятельность банка возможна при решении следующих задач:

¨ обеспечение перспектив развития и достижение прибыльности;

¨ создание страховых (обязательных) резервов;

¨ сохранение платежеспособности банка, т.е. его способности вовремя отвечать по своим внешним обязательствам;

¨ обеспечение ликвидности, т.е. погашение внутренних долгов наличными деньгами.

Термины «платежеспособность» и «ликвидность» не однозначны, но тесно взаимосвязаны. Например, западные банкиры относят платежеспособность к признакам жизнедеятельности банка. Если банк является неликвидным, то значит он неплатежеспособен. Таким образом, по уровню иерархии ликвидность – первичный показатель, а платежеспособность – вторичный. Существует следующая закономерность: чем выше ликвидность банка, тем ниже его доходность и наоборот. При этом актив баланса – это стоимость ресурсов в зависимости от каналов использования, которые служат источником будущих доходов.

Все активы в структуре баланса взвешиваются по удельному весу и по стоимостным критериям с целью получения доходов, а также обеспечения ликвидности и платежеспособности банка.

По экономической значимости активы обладают следующими свойствами:

1. по величине доходности – это операции, обеспечивающие наибольшую стоимость;

2. по уровню ликвидности – это операции, дающие возможность использовать активы за реальную базу платежа (банк может хранить меньший резерв средств);

3. по степени риска – это операции, по которым могут быть случаи не возврата банковских ссуд.

В целом, имеется несколько групп активов по степени риска, при этом каждой категории или группе активов присваивается соответствующий коэффициент риска. Отсюда, следующая закономерность: чем выше доходность актива, тем больше риск операции, зато ниже уровень ликвидности баланса и платежеспособности.

Как правило, цель любой организации – получение максимальной прибыли при использовании различных приемов. К настоящему времени для отечественной банковской системы возникает масса проблем по достижению желаемых высоких результатов:

ü доходность и ликвидность пропорциональны – чем больше ликвидность, тем ниже доходность и наоборот;

ü довольно сложно поддержать оптимальный уровень ликвидности, поскольку это требует профессиональных знаний, умений, наличия соответствующей нормативной и законодательной базы, а также специализированных институтов.

2. Основные показатели ликвидности и государственный порядок

регулирования деятельности банка

Проблема обеспечения ликвидности банка, а также регулирования и управления его деятельности со стороны государства существовала всегда. В результате установления центральным банком показателей и норм ликвидности, а также контроля с его стороны за деятельностью коммерческих банков призвано обеспечить стабильность их функционирования на перспективу. А реализация денежно – кредитной политики должна быть направлена, прежде всего, на защиту интересов вкладчиков и возрождения к ним доверия.

Существуют определенные нормативы ликвидности для коммерческих банков, которые устанавливаются центральным банком России:

· текущая ликвидность – отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования (норма = 2);

· мгновенная (абсолютная) ликвидность – отношение суммы высоко ликвидных активов к сумме обязательств до востребования. Здесь сумма обязательств, рассчитанная по методике центрального банка, должна дополняться вкладами и депозитами до востребования (норма = 0,2);

· долгосрочная ликвидность – это отношение сумм кредитов, выделенных банком на срок больше одного года к капиталу банка и обязательствам, в т.ч. обязательств банка по депозитам, полученным кредитам на срок более одного года.

В общем смысле соотношение ликвидных и общих суммарных активов банка показывает целостную финансовую картину деятельности банка. А норматив данного соотношения не должен быть ниже 35%. Этот норматив означает – в каких пропорциях необходимо поддерживать соотношение ликвидных и общих активов для того, чтобы обеспечить оптимальный уровень ликвидности и доходности.

Другими нормативами, сопряженными с нормативами ликвидности, выступают:

1. норматив достаточности капитала – это соотношение собственных средств банка к общей сумме активов. При этом актив целесообразно взвешивать с учетом риска контрагентов. В мировой практике он равен 8%. Чтобы поддерживать уровень данного норматива банкам следует постоянно контролировать свою ликвидность. А в случае критического положения банк должен своими собственными средствами обеспечить погашение долгов (обязательств);

2. норматив максимального риска на одного заемщика – это соотношение общей суммы кредитов и гарантий для заемщика к капиталу банка. Этот норматив должен вводиться последовательно так, чтобы процентное соотношение кредитов на одного заемщика не превышало 25 – 30%;

3. максимальный размер крупных кредитных рисков – это соотношение совокупной суммы крупных кредитов к величине собственного капитала, при этом к крупному кредиту относятся суммы, превышающие 5% капитала банка – кредитора;

4. максимальный риск на одного кредитора – отношение полученных банком вкладов, кредитов, гарантий, поручительств, а также остатки на счетах к величине собственного капитала. Этот норматив устанавливается с целью эффективного управления не только активами, но и пассивами. Например, если управлять только активами, то можно потерять крупного клиента, а это приведет к нарушению ликвидности.

Кроме перечисленных, есть нормативы, отражающие максимальный размер кредита, гарантий, поручительств и др.

Как правило, основные нормативы устанавливает центральный банк. При этом он вводит ограничение на суммы кредитов, которые выдаются как одному заемщику, так и на сумму кредитов, выданных акционерам.

Активное участие в формировании уставного капитала и получения прибыли банка принимают физические лица – инсайдеры. Инсайдер – это акционер, являющийся держателем 5% акций банка, президент, его заместители и председатели отделов, члены совета, т.е. этот состав должен влиять на решение о выдачи кредитов, причем сами себе в ограниченных суммах. А это может в свою очередь ухудшить уровень ликвидности банка и невыполнение обязательств. Поэтому вводятся центральным банком жесткие ограничения на максимальный размер кредита. Например, общая сумма требований банка в отношении инсайдера не должна быть более 2%. А из-за отсутствия должного механизма, который предусматривает процедуру страхования вкладов.

Центральный банк установил ряд нормативов, основной из которых – это норматив максимального привлечения денежных вкладов населения, уровень которого не должен превышать 100% по отношению к собственным средствам банка. Этот норматив может сдерживать развитие банков в определенной степени, если банки будут привлекать в неограниченных размерах незастрахованные депозиты, которые превышают сумму собственных средств. Это приведет к снижению ликвидности и потере банком своей платежеспособности. В результате отсутствует гарантия возврата денежных средств по вкладам клиентов.

3. Управление ликвидностью

В современных условиях важно разработать оптимальную стратегию управления и активами и пассивами. Для этого необходимы следующие условия:

¨ проведение банками доходных операций, приносящих прибыль и обеспечивающих их ликвидность;

¨ рассчитываясь по своим долгам (обязательствам), банки должны быть одновременно и прибыльными и платежеспособными;

¨ наличие оптимального размера денежных ресурсов для осуществления активных операций и получения прибыли;

¨ возвращать привлеченные средства (через реализацию пассивных операций) в определенные сроки, причем с соответствующим процентом.

В обеспечении ликвидности банка в мировой практике используется «портфельный доход» с целью управления балансом банка. «Портфельный доход» (управление портфелем) – это стратегия управления и активами и пассивами банка в целях достижения оптимального уровня ликвидности, платежеспособности, устойчивости. Основная цель управления портфелем – необходимость постоянного сбалансирования между прибылью и ликвидностью. «Портфельный доход» основан на образовании резервов в виде группировки активов, а именно по принципу убывания уровня ликвидности и по возрастанию уровня доходности.

При этом группы банковских активов делят на:

ü первичные резервы;

ü вторичные резервы;

ü портфель банковских ссуд.

Лекция 4. Формирование ресурсов коммерческого банка.

План лекции:

1. Собственный капитал

2. Элементы собственного капитала

3. Достаточность капитала

4. Виды привлеченных средств

5. Недепозитные ресурсы

6. Определение уровня процентной ставки, взимаемой по ссудам

1. Собственный капитал

Ресурсы банка складываются из собственных и привлеченных средств, представляющих собой обязательства перед кредитно-финансовыми институтами, предприятиями и гражданами, которые размещают свои средства в банках в качестве:

ü остатков на корреспондентских счетах;

ü расчетных и текущих счетов;

ü депозитов;

ü вложений в ценные бумаги;

ü и другие.

Собственный капитал формируется в основном за счет взносов его учредителей или владельцев (акционеров), т.е. это уставный капитал, а также за счет прибыли, остающейся в распоряжении банка. Кроме того, при расчете капитала учитывается и безвозмездно полученное имущество и эмиссионный доход от размещения акций по цене выше номинала; отдельные виды резервов банка; полученные долгосрочные кредиты.

Капитал банка должен обеспечивать защиту интересов и кредиторов и вкладчиков. При этом активы банка должны превышать размер его обязательств на величину собственного капитала. Следовательно, владельцы банка своими вкладами создают соответствующий страховой резерв для покрытия каких-либо потерь.

Собственный капитал – это показатель, характеризующий:

v возможность и качество работы банка;

v его размер определяет целесообразность получения лицензии, чтобы расширить круг своих операций, пробрести новые здания, офисы, открыть филиалы в стране и за рубежом.

Показатель размера капитала используется надзорными органами в качестве основополагающего при оценке деятельности банков и степени их надежности.

2. Элементы собственного капитала

При расчете размера собственного капитала банка применяются различные методики. В большинстве коммерческих банков применяется методика, разработанная Базельским комитетом по банковскому надзору при банке международных расчетов. Постепенно она внедряется и в России. Согласно этой методики, в состав источников собственных средств включаются:

1. уставный капитал кредитных организаций в форме акционерного общества;

2. эмиссионный доход от размещения ценных бумаг;

3. безвозмездно полученное имущество;

4. резервы и др.

Дополнительный собственный капитал включает:

T прирост стоимости имущества банка за счет его переоценки с учетом инфляции;

T резервы на возможные потери по ссудам в той части, в которой они могут рассматриваться как резервы общего характера;

T фонды банка и прибыли прошлого и отчетного года;

T в части уставного капитала акционерного банка, сформированной за счет капитализации прироста стоимости имущества при его переоценке;

T привилегированные акции, кроме тех, что отнесены к основному капиталу;

T уставной капитал банка, действующий в форме общества с ограниченной ответственностью, сформированный за счет долей (вкладов его участников).

3. Достаточность капитала

Органами надзора обычно устанавливаются ограничения в отношении минимального размера капитала банков обязательные экономические нормативы достаточности. Данный показатель определяется как отношение величины собственных средств банков к активам, подсчитанным с учетом рисков вложений. На практике для оценки применяют показатели:

û К1 – отношение капитала к обязательствам банка, не входящих в его капитал;

û К2 – отношение капитала к суммарной величине активов;

û Коэффициент рисковых активов – отношение капитала банка к сумме активов, взвешенных по степени риска. Этот показатель считается основным и применяется центральным банком в качестве обязательного экономического норматива, регулирующего достаточность капитала (за рубежом его предел равен 8%). С 01.01.2000 года российские банки, имеющие капитал 3 – 5 миллионов евро, должны были иметь показатель достаточности не менее 9%, свыше 5 миллионов евро – не менее 8%. С 01.01.2001 года его значение должно составлять не менее 10% и 11% соответственно.

Достижение банком установленных показателей зависит от следующих факторов:

1. Финансовых возможностей акционеров банка;

2. Структуры его капитала;

3. Качество, уровень концентрации и степень рисковых активов банка;

4. Уровень квалификации руководства банка;

5. Организация учета и внутреннего контроля в банке;

6. Рыночная ориентация банка;

7. Положение банка на рынке банковских услуг.

4. Виды привлеченных средств

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства, которые покрывают 80% денежных средств для осуществления банковских операций. К ним относятся в основном межбанковские кредиты, в том числе кредиты центрального банка, а также банковская эмиссия долговых обязательств.

Межбанковские кредиты (депозиты) – это займы, полученные от других кредитных организаций в целях поддержания оптимизации ликвидности. Центральные банки государств могут выступать кредиторами коммерческих банков. Например, банк России, являясь кредитором последней инстанции, организует систему рефинансирования кредитных организаций, предусматривающую предоставление банком кредитов на срок не более 1 года под обеспечение ценных бумаг и других активов.

В целях поддержания их ликвидности, центральный банк может предоставлять коммерческим банкам следующие виды кредита:

û Ломбардные кредиты (под залог государственных ценных бумаг);

û Внутридневные кредиты;

û Однодневные расчетные кредиты (овернайт);

û Кредиты для санации предприятий;

û Стабилизационные кредиты.

5.Недепозитные ресурсы

Одно из важнейших условий выдачи кредита является определение уровня процентной ставки по ссудам. При этом ссудный процент определяется в зависимости от размера ссуды, ее сроков, способа кредитования, обеспеченности кредита, степени кредитного риска, величины капитала заемщика, характера взаимоотношений между банком и клиентом.

Центральной в группе всех процентных ставок является официальная учетная ставка центрального банка (банковская ставка, официальная ставка, ставка рефинансирования, ставка переучета и др.).

Ключевой ставкой, от которой начинается отсчет всех ставок, является ставка по межбанковским операциям (в основном она устанавливается на денежных рынках развитых стран).

Ведущей ставкой по ссудам коммерческих банков считается ставка по кредитам для первоклассных заемщиков. Например, базовая ставка в Великобритании; стандартная ставка по краткосрочному кредитованию во Франции. Такая ставка является рыночной, хотя и подлежит регулированию со стороны государственных органов и служит составляющей частью всех других процентных ставок по кредитам предприятиям и частным лицам, предоставляемой в виде:

û Авансов;

û Учета коммерческих тратт и банковских акцептов;

û Срочных ссуд под залог товароматериальных ценностей.

Лекция 5. Банковские риски и их классификация.

План лекции:

1. Сущность банковских рисков

2. Принципы классификации рисков

3. Порядок расчета банковских рисков

4. Риск кредитования станы

5. Управление банковскими рисками

6. Анализ банковских рисков

1. Сущность банковских рисков

В любой хозяйственной деятельности имеет место опасность потерь, представляющее собой коммерческий риск.

Коммерческий риск – неуверенность в возможном результате и его неопределенность.

Составной частью коммерческого риска являются финансовые риски, которые связаны с вероятностью потерь определенных денежных сумм или же их недополучение.

В целом, риски подразделяются на:

ü Чистые – возможность получения убытка или нулевого результата;

ü Спекулятивные – выражаются в вероятности получения положительного или отрицательного результата.

Риск – есть стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потере. Как правило, риск тем больше, чем выше шанс получить прибыль. В общем случае, к рискам по производственным банковским операциям относят: кредитный, процентный, валютный, портфельный риски и риск упущенной финансовой выгоды.

Кредитный риск – это опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов по кредиту.

Процентный риск – опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами (т.е. те, которые арендуют и свободно используют имущество в целях получения прибыли в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам).

Валютный риск – это опасность валютных потерь при проведении внешнеэкономических кредитных валютных операций.

Портфельный риск – возможность потерь на рынке ценных бумаг.

Риск упущенной финансовой выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления намеченных мероприятий.

2. Принципы классификации рисков

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков являются:

1. Тип (вид) коммерческого банка. Здесь можно говорить о трех типах коммерческих банков: специализированные, отраслевые, универсальные. Например, в специализированном инновационном банке преобладают повышенные риски, которые связаны с кредитованием рискованных предприятий, сложных технологий, реализация которых в первое время затруднено. Отраслевые – тесно связаны с определенной отраслью, поэтому уровень их рисков (кроме рисков по произвольным банковским операциям) зависит от экономических рисков клиента банка. Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисов. Поэтому целесообразно вырабатывать оптимальный набор видов риска для каждого типа банка.

2. Сфера возникновения и влияния банковского риска. Здесь банки классифицируются по рискам следующим образом: риск стран, риск финансовой надежности капитала банка, риск отдельного вида банковской операции (т.е. риск неплатежа, не возмещения банковской гарантии). С другой стороны, риски в зависимости от сферы возникновения подразделяются на внешние, т.е. те, которые непосредственно не связаны с деятельностью банка или определенным клиентом, куда относятся неустойчивость валютных курсов, инфляция, неплатежеспособность или банкротство клиентов. Внутренние риски делятся на риски в основной и вспомогательной деятельности, при этом риски в основной деятельности состоят из следующих видов: кредитный, процентный, валютный риски по факторинговым и лизинговым операциям и др. а риски по вспомогательной деятельности включают потери по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, риски по забалансовым операциям, потеря репутации банка и постоянного состава клиентов.

3. Состав постоянных и временных клиентов банка. Состав клиентов банка дает возможность выбрать специалистов, которые могли бы определить ту или иную степень риска на базе соответствующих методик. При этом мелкий заемщик подвергается большей зависимости от случайностей рыночной экономики. Крупные заемщики подвергаются меньшей опасности риска. При этом степень риска целесообразно ранжировать для заемщика или кредитора по уровням.

Крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также той или иной отрасли, регионе, стране нередко служат причиной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска от предоставления крупных кредитов является ограничение его размера – 10 – 15% уставного капитала предприятия. А самым распространенным методом минимизации риска является выявление и соблюдение экономических нормативов и банковской ликвидности. В зависимости от методов расчета риски бывают двух видов:

ü Комплексный – включает оценку и прогнозирование величины риска того или иного банка и соблюдение банковской ликвидности;

ü Частный – базируется на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельной банковской операции.

4. Методика расчета риска. В расчетах может применяться статистический, математический, средне хронологический методы, а также экспресс – оценка.

¨ Статистический метод:

û Размах вариации – разница между максимальным и минимальным значением ряда

û Дисперсия:

, где х_j - значение признака ряда;

х – средняя величина;

n – период.

û Стандартное отклонение:

û Коэффициент вариации:

¨ Математический метод

¨ Средне хронологический метод

¨ Экспресс – анализ проводится по данным агрегированного горизонтального или вертикального баланса, т.е. выявляются «больные» статьи баланса.

5. Определение степени банковского риска. Степень банковского риска учитывает полный, умеренный, низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Данная шкала характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Степень банковского риска выражается в процентах или определенных коэффициентах, причем один и тот же риск может иметь различную степень в зависимости от возможностей гарантий, страхования рисков. Например, долгосрочные ссуды на строительство нового дома или предприятия имеют 100% степень риска, а при страховании сделки риск может уменьшиться и находиться в пределах 10 – 30%.

6. Распределение риска во времени – это важный фактор в условиях хозяйствования. При этом следует учитывать, что все кредитные операции подвергаются как прошлому, так и текущему риску, а в отдельных случаях к будущему риску. Текущему риску подвергаются операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа ценных бумаг. Например, непосредственная оплата гарантий через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банка может привести к будущему риску. При наступлении времени оплаты гарантии в случае, если банк не учел определенных потерь, то он несет и прошлый риск, т.е. тот, который банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантии.

7. Характер учета риска. По характеру учета банковских операций риски делят на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям. При этом зачастую кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на забалансовые операции. Например, при банкротстве предприятия. В этом случае следует учесть степень возможности потерь от одной и той же деятельности, которая проходит одновременно по балансовым и внебалансовым операциям. Например, оценку степени риска по валютным опционам (договор купли – продажи активов между двумя сторонами) следует производить исходя не только из валютного риска, но и рыночного риска в целом (например, с казначейскими обязательствами, евродепозитами, биржевыми индексами).

8. Возможность управления банковскими рисками. В данном случае риски бывают:

û Открытые – не подлежат регулированию;

û Закрытые – регулируются, а по некоторым операциям вводятся специальные ограничения по тем или иным рискам.

Например, одним из преобразований по валютным счетам является обязательно закрытая позиция на конец рабочего дня, т.е. производится пересчет валюты, которая обесценилась в валюту, курс которой повышается.

3. Порядок расчета банковских рисков

Вложению капитала всегда сопутствует выбор оптимального варианта и оценка степени риска.

В зависимости от величины потерь выделяют специальные зоны или области риска. Например, в безрисковой зоне они почти равны нулю. Зоной допустимого риска называется область, в пределах которой определенный вид банковской деятельности сохраняет свою целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли. Зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заранее превышают ожидаемую прибыль и в дальнейшем могут привести к не возмещенной потери используемых в операции денежных средств. Зона катастрофического риска – это область потерь, превосходящая по своей величине критический уровень и максимально достигающая величину, равную имущественному состоянию величины банка.

Пределы всех указанных зон устанавливаются по определенным коэффициентам риска. Коэффициент риска определяется как отношение максимально возможной величины убытка от деятельности банка к величине его собственных средств. Если коэффициент не превышает 0,3, то значительная деятельность банка находится в зоне допустимого риска. А при значении коэффициента 0,3 – 0,7 – риск критический, свыше 0,7 – катастрофический.

4. Риск кредитования станы

При осуществлении совместных операций с участием зарубежных партнеров часто возникает проблема риска страны, в которой находятся участники сделки.

Риск кредитования страны – это возможность потерь при заграничном кредитовании, который вызывается событиями в другой стране. Риск в основном относят к капиталу, но не обязательствам, хотя может и существовать риск заграничных обязательств, т.е. тех банков, которые имеют свои филиалы за границей. Все виды заграничного кредита подвержены риску страны. При этом все неуплаты, связанные с банкротством предприятия, а также неправильного управления экономикой также относятся к риску страны или коммерческому риску.

Основные критерии классификации банковских рисков

1. Объект риска – капитал, обязательство;

2. Тип капитала – кредит, прямые инвестиции;

3. География – риск России, риск Франции;

4. Природа событий – политические, экономические, социальные и др.;

5. Тип заемщика (иными словами, имеется в виду риск кредитования нации) – суверенный риск, правительственный риск, риск конкретной фирмы, частного лица и др.;

6. Действия заемщика – отказ от уплаты, невыполнение обязательств, пересмотр договора;

7. Учет внешних рисков – определяется степень риска, которая может быть высокой, средней, низкой.

5. Управление банковскими рисками

К основным методам управления рисками можно отнести:

1. Использование принципа взвешивания рисков;

2. Учет внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового);

3. Проведение систематического анализа финансового клиента банка, его платежеспособности и кредитоспособности;

4. Внедрение политики диверсификации, т.е. широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставляемых большому количеству клиентов, при этом общий объем операций банка должен сохраняться;

5. Предоставление кредитов только на консорциальной основе, т.е. риски разделяют на базе межбанковских соглашений;

6. Использование плавающих процентных ставок;

7. Применение депозитных сертификатов;

8. Расширение практики переучетных операций банка;

9. Введение залогового права;

10. Страхование кредитов и займов;

11. Обязательное использование гарантий сделки.

Таким образом, эти методы управления рисками позволяют банкам не подвергать себя опасности. Оптимальным амортизатором кредитного риска может служить резервный фонд, который создается в коммерческих банках для компенсации убытков по списанным кредитам. Все банки осуществляют отчисления в резервный фонд по нормативам, согласованным собранием пайщиков (учредителей) и в соответствии с указаниями центрального банка. Источником перечислений в этот фонд служит прибыль после всех вычетов. А для вновь создающихся банков вопросы, связанные с отчислениями в резервный фонд, решаются обособленно, но размер отчислений не должен превышать 30% от балансовой прибыли.

Наиболее надежным способом защиты от возникающих рисков является страхование, которое способно покрыть основные категории рисков, а именно политические, экономические. По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или вовсе устранить кредитный риск.

Объектами страхования служат:

¯ Коммерческие кредиты, предоставляемые поставщиком покупателю;

¯ Банковские ссуды поставщику или покупателю;

¯ Обязательства и гарантии по кредиту;

¯ Долгосрочные инвестиции и др.

Защита прав и интересов продавца либо банка – кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплата долга вовремя, погашение задолженности по кредиту берет на себя страховая служба.

В международной практике страхование возникло в середине 19 века в связи с экономическими кризисами, а в России – в конце 90-х годов 20 века.

Страхование – это добровольное мероприятие, которое может осуществляться в следующих формах:

1. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов – страхователем является заемщик, объект страхования – ответственность перед банком, который выдал кредит, ответственность за полное и своевременное погашение кредита.

2. Страхование риска непогашения ответственности – страхователем является банк, объектом страхования – ответственность всех или отдельных заемщиков за своевременное и полное погашение кредитов.

Заключается договор страхования – страхователь предоставляет страховщику пакет документов. При этом основная цель – это предоставление документации, определение степени страхового риска, а затем определение на ее базе величины страховой премии.

Особо важными моментами страховой сделки выступают:

ü Размер ответственности, принимаемой страховщиком;

ü Непосредственно выявление страхового случая;

ü Порядок возмещения кредита;

ü Размер страхового тарифа и премии.

6. Анализ банковских рисков

Довольно актуальной проблемой отечественных банков является осуществление процесса управления кредитным риском. Данная процедура базируется на балансовых данных и показателях кредитного портфеля. При этом группировка кредитов в рисковые классы, разработка способов их минимизации, а также защиты от банковских интересов значительно уменьшают кредитный риск. Например, группировка кредитов по рисковым классам в «Кристаллобанке» позволяет сделать вывод, что почти 1/5 всех кредитных вложений банков находится в зоне повышенного либо предельного риска.

По существу, банки – являются единственными владельцами информации о своем финансовом состоянии и платежеспособности заемщика. Следовательно, разработка оценки риска для отдельного банка или заемщика либо группы заемщиков, предприятий, отрасли, республики, страны и предоставление такой информации по первому требованию клиента должны занять первостепенное место в посреднических операциях коммерческих банков.

Так как банки в обязательном порядке оценивают свою платежеспособность и клиента тоже, то затраты по составлению методики и на определение тем самым размеров внутренних и внешних коммерческих рисков своих клиентов им обойдутся гораздо дешевле, чем соответствующие затраты специализирующихся на данной процедуре определенных фирм. Такая деятельность обеспечит банкам наибольший успех в конкурентной борьбе со специализированными компаниями. В результате этот не мало важный источник получения прибыли и гарантии ее устойчивости в сложных условиях хозяйствования.

Лекция 6. Инвестиционные банки.

План лекции:

1. Инвестиционные банки 1 типа

2. Пассивные и активные операции инвестиционных банков 1 типа

3. Инвестиционные банки 2 типа

4. Пассивные и активные операции инвестиционных банков 2 типа

5. Перспективы развития инвестиционных банков в России

1. Инвестиционные банки 1 типа

В современной кредитной структуре большое развитие получили инвестиционные банки. Их основная задача – мобилизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам путем выпуска и размещения ценных бумаг.

В настоящее время существует два типа инвестиционных банков. При этом инвестиционные банки 1 типа занимаются торговлей и размещением ценных бумаг, а инвестиционные банки 2 типа осуществляют операции, связанные с долгосрочным кредитованием.

Инвестиционные банки 1 типа образовались в виде ООО, ТОО. Активное развитие этих банков началось в середине 19 века.

Возникновение инвестиционных банков связано в основном с размещением государственных ценных бумаг. При этом инвестиционные банки 1 типа выступают в роли учредителей, организаторов эмиссии ценных бумаг, а также гарантов, выступающих на комиссионных началах, т.е. по поручению государства (корпораций), нуждающихся в долгосрочном вложениях.

Инвестиционные банки берут на себя следующие функции: определение размера необходимых вложений, условий и срока эмиссии ценных бумаг, выбор типа актива и т.д.

Учреждения в виде инвестиционных банков гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или образуют в этих целях банковские синдикаты. При этом покупателями акций и облигаций предоставляются ссуды в определенном размере. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы не велика, но они, благодаря своей информированности, играют важную роль в экономике.

Размещая ценные бумаги, эти банки служат посредниками для получения денежных средств промышленными, сельскохозяйственными, торговыми и другими предприятиями. Также эти банки выполняют функции, связанные с привлечением капитала и обслуживания рынка ценных бумаг.

Специфика деятельности инвестиционных банков 1 типа

1. Занимаются вторичным размещением акций, облигаций;

2. Выступают посредниками при размещении международных ценных бумаг (евроакции, еврооблигации), данная операция осуществляется на рынке евровалют;

3. Консультирование корпораций по вопросам бухгалтерского учета и отчетности, инвестиционной стратегии и др.

Сейчас инвестиционные банки 1 типа представляют собой мощные кредитно-финансовые институты, без которых практически не возможно продать ценные бумаги. А без их посредничества многие компании могли получить долгосрочные денежные средства.

В отличие от других банков инвестиционные банки 1 типа не осуществляют прием депозитов, а если это происходит, то на довольно ограниченном уровне. А перед размещением ценных бумаг инвестиционные банки в обязательном порядке анализируют деятельность эмитента, привлекая для этого квалифицированных юристов. Во многих случаях руководители инвестиционных банков входят в советы директоров крупных корпораций и, следовательно, консультируют их по различным вопросам.

За свои посреднические операции с ценными бумагами инвестиционные банки 1 типа получают комиссионные в виде разницы между ценой, уплачиваемой инвестором, и выручкой, полученной компанией – эмитентом. В США – это примерно 0,5 – 20%, в России – 0,5 – 15% комиссионных.

Однако лишь комиссионными прибылями деятельность банка не ограничивается, т.е. доходы дополняются «скрытыми» прибылями, поскольку существует более широкий разрыв между выручкой корпорации от продаж ценных бумаг и ценой, по которой они продаются инвесторами. Действуют инвестиционные банки 1 типа на первичном рынке ценных бумаг.

Для инвестиционных банков большое значение имеет не величина учредительской прибыли, а зависимость от них эмитентов, размещающих свои ценные бумаг. За свою учредительскую деятельность банки получают не только наличные деньги, но и пакеты ценных бумаг.

Организационной формой инвестиционных банков является партнерство, т.е. капитал банка образуется за счет взносов небольшого количества участников. При этом каждый осуществляет бизнес от имени банка и получает ту долю прибыли, которая определена общим соглашением участников.

2. Пассивные и активные операции инвестиционных банков 1 типа

В связи с тем, что инвестиционные банки работают на рынке ценных бумаг (первичный, вторичный, уличный), то это сказывается на активных и пассивных операциях.

Пассивные операции складываются из:

ü Собственного капитала в виде взносов партнеров;

ü Акционерного капитала;

ü Резервного фонда;

ü Нераспределенной прибыли;

ü Кредитов коммерческих банков;

ü И другого имущества.

Активные операции включают:

ü Доходы от посреднической деятельности по размещению ценных бумаг и консультирования;

ü Операции с государственными ценными бумагами;

ü Работа с частными ценными бумагами, недвижимостью и др.

3. Инвестиционные банки 2 типа

Главными отличиями между инвестиционными банками 1 и 2 типа являются:

û Организационная структура;

û Выполняемые функции;

û Особенности и специфика отдельных операций.

Такой банк может базироваться на акционерной основе, смешанной формы собственности, т.е. с участием государства и чисто государственной собственности.

Главная функция инвестиционного банка 2 типа состоит в среднесрочном и долгосрочном кредитовании различных отраслей хозяйства. Инвестиционные банки 2 типа сыграли большую роль в восстановлении экономики, но в промышленно развитых странах. У нас же они находятся в стадии развития.

Особенность деятельности банков заключается в том, что операции среднесрочного и долгосрочного кредитования связаны с определенным риском. Поэтому они вынуждены и сами прибегать к кредитам у крупных коммерческих банков. Деятельность этих банков развития не получила.

4. Пассивные и активные операции инвестиционных банков 2 типа

Пассивные и активные операции формируются от характера деятельности банков, которые зачастую связана (помимо среднесрочного и долгосрочного кредитования) с инвестированием целевых проектов, как частных, так и государственных.

Пассивные операции составляют:

û Акционерный капитал;

û Резервный фонд;

û Привлечение депозитов;

û Кредиты и т.д.

Активные операции включают:

û Кассовую наличность;

û Среднесрочное и долгосрочное кредитование;

û Вложения в государственные и частные ценные бумаги, недвижимость и др.

При этом большую часть пассивов составляют депозиты физических и юридических лиц, а также привлекаемые кредиты, которые в основном предоставляют коммерческие банки инвестиционным. На их долю приходится 30 – 50%. Поэтому в последнее время инвестиционные банки 2 типа стараются расширить депозитные операции, чтобы как-то уменьшить свою зависимость от других банков.

На долю активных операций приходится 50 – 80%, а остальная часть – это вложения в ценные бумаги. При этом инвестиции в государственные ценные бумаги связаны с обязательным требованием ценных бумаг, а также вызваны необходимостью поддержки оптимальной ликвидности. Именно с этой целью банки в последнее время активизировали вложения в ценные бумаги, а также расширили круг финансовых услуг клиентам: выкуп требований у поставщиков, трастовые услуги, форфейтинг и др.

Лекция 7. Сберегательные банки, их назначение и специфика

деятельности.

План лекции:

1. Место сберегательных банков в кредитной системе

2. Пассивные операции сберегательных банков

3. Активные операции сберегательных банков

4. Оценка кредитоспособности заемщика

1. Место сберегательных банков в кредитной системе

Сберегательный банк выступает одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает основные позиции в кредитной системе среди коммерческих банков.

У сберегательного банка насчитывается наибольшее количество филиалов, агентств, а также подведомственных территориальных банков. По организационной структуре он является акционерным коммерческим банком, который утвержден центральным банком как открытое акционерное общество.

Органы управления сберегательным банком включают:

û Общее собрание акционеров;

û Совет банка (наблюдательный совет);

û Совет директоров банка;

û Президент сберегательного банка.

Полномочия всех органов управления определены уставом. В общем, организационная структура сберегательного банка может выглядеть следующим образом:

	Сберегательный банк
Территориальные банки	Отделения	Филиалы	Агентства

Дата добавления: 2014-01-20