Вопрос 1. Характеристика безналичного денежного оборота

Тема. Безналичный денежный оборот

Вопрос 1. Характеристика безналичного денежного оборота

Вопрос 2. Принципы организации безналичных расчетов

Вопрос 3. Формы безналичных расчетов

Вопрос 4. Платежный кризис.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного обо­рота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично - денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движе­ние денежных средств в безналичной форме опосредует смену товарной формы стоимости на денежную, денежной — на товарную, а также процессы распределения и перераспределения средств финансовым и кредитным методами.

Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот. Весь безналичный оборот – платежный, так как существует разрыв во времени движения товаров и денежных средств, то есть функционирование денег в качестве средства платежа.

Безналичный и налично-денежный обороты тесно связаны между собой, образуя единый денежный оборот. Исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей является банк.

Типы счетов, используемых в банке для расчетных операций, самые разнообразные:

- счета до востребования для обслуживания текущей деятельности;

- расчетные счета, операции по которым показывают изменение долговых обязательств предприятия.

Денежные средства на расчетных, текущих и др. счетах в банках отражаются посредством записей остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов. Главный источник этих средств – ссуды банков по формуле: «Ссуды создают вклады», то есть когда банк предоставляет клиенту кредит, он открывает ему счет до востребования в пассиве баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на сумму выданной ссуды и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Открывая счета до востребования своим клиентам, банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем, полученные ссуды реализуются посредством чеков или поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов.

Связь безналичных расчетов и кредитных отношений очевидна, так как при проведении безналичных расчетов деньги выполняют функцию средства платежа и разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает платежу кредитный характер.

Таким образом, денежная масса представляет собой результат взаимодействия двух потоков:

1. выпуск денег;

2. возврат денег, а поскольку выпуск платежных средств происходит активнее, чем возврат, денежная масса имеет тенденцию к увеличению.

Безналичные расчеты между предприятиями, организациями, учреждениями могут классифицироваться по ряду признаков:

ü по объекту расчетов или в зависимости от назначения платежа (за товары и услуги или по нетоварным платежам);

ü по месту проведения расчетов (одногородние, иногородние, международные, республиканские);

ü по способу платежа (гарантированные и негарантированные; с отсрочкой платежа; путем списания со счета);

ü по способу реализации продукции (прямые и транзитные).

При безналичных расчетах деньги списываются с одного счета на другой и в банках оседают денежные средства, которые становятся кредитными ресурсами, и, хотя деньги перемещаются между различными банками, коренным образом это ничего не меняет, так как пока денежные средства не взяты со счета наличными, они там хранятся и являются ресурсами для выполнения кредитных операций.

Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения, а при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей.

Безналичные расчеты по сравнению с наличными имеют следующие преимущества:

во-первых, позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы;

во-вторых, способствуют укреплению налично-денежного оборота, так как сокращают денежную массу в обращении;

в-третьих, ускоряют оборот денежных средств и, как следствие, материальных ресурсов.

В безналичном обороте участвуют и деньги, которые находятся в личной собственности и, которые хранятся на счетах в банках.

К основным потокам безналичных расчетов с населением относятся:

- перечисление денежных средств (зарплата и др. доходы) со счетов предприятий на счета, открытые в банках;

- перечисление страховых сумм, пенсий, пособий со счетов страховых компаний, фонда социальной защиты во вклады или на счета, открытые в банках;

- перечисление денежных средств со счета одного предприятия на счета других предприятий, организаций, учреждений (торговых, коммунальных, социальной защиты);

- выдача ссуд на потребительские нужды (путем обособления ссуды на отдельном счете и оплаты с него расчетных документов или путем оформления чековой книжки;

- списание процентов за полученные кредиты и оказанные банками услуги по безналичным перечислениям или другим операциям;

- зачисление процентов в пользу клиентов банка на соответствующие счета.

Из перечисленных потоков денежных расчетов с населением, осуществляемым в безналичной форме, следует выделить два основных потока, оказывающих влияние на денежную массу:

- по поступлению денежных средств на счета, во вклады;

- по расходованию денежных средств со счетов и вкладов.

Из общего объема безналичных расчетов можно выделяются межхозяйственные и межбанковские безналичные расчеты.

Межхозяйственные безналичные расчеты происходят между хозяйствующими субъектами, имеющими различные формы собственности.

Межбанковские расчеты относятся к организации платежей между коммерческими банками и Центральным банком.

Безналичный денежный оборот — это основной вид денежного оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюд­жета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источни­кам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприя­тий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использо­вание части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участ­никами этих отношений являются организации, в том числе банки и небанков­ские финансово-кредитные институты, население.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравне­нию с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значе­ние для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокра­щения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют в качестве сред­ства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отделены во вре­мени от движения материальных ценностей, которое они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения. При зачете взаим­ных требований на счетах в банках отражается лишь незачтенная разница — кре­дитовое или дебетовое сальдо. Однако по счетам, открываемым для ведения заче­тов, проводится полностью вся сумма зачитываемых средств, которая включается в объем безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, воз­никающими в процессе замещения действительных денег кредитными опера­циями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.

Коммерческие банки России выполняют функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.

Расчетный счет отбывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие сче­та. По расчетному субсчету совершаются расчетные операции с безналичными сред­ствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и безналичным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

На расчетном счете отражаются денежные операции, связанные с текущей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно рас­поряжаться средствами, соблюдая правила расчетов. Остатки средств на расчет­ном счете организации служат денежным резервом предстоящих платежей. Источ­никами образования средств на расчетном счете являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции. Средства с расчетного счета организа­ции используют на оплату материальных ценностей, выплату заработной платы и т.п.

Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать в банках и другие счета. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитного и расчетно-кассового обслуживания и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банках.

Банк хранит денежные средства организаций на их счетах, зачисляет посту­пающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения организаций об их пере­числении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, пред­усмотренных банковскими правилами и договором.

Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со сче­тов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавлива­ется очередность платежей.

Система безналичных расчетов, как любая система, состоит из ряда элемен­тов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

- виды расчетных (платежных) документов;

- порядок документооборота;

- принципы организации безналичных расчетов;

- способы платежа;

- формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о пере­воде средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключе­нием является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке (по распоряжению судебных органов, например).

Банки совершают операции по счетам на основании расчетных докумен­тов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях - в электронном виде.

Расчетными документами являются:

- распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

С учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных рас­четов расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

- наименование расчетного документа;

- номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

- вид платежа;

- наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

- наименование и местонахождение банка плательщика, номер корреспон­дентского счета или субсчета;

- наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

- наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

- назначение платежа;

- сумму и очередность платежа;

- вид операции;

- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называ­ется документооборотом.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные

документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Документы, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента, поме­щаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозва­ны из картотеки в полной сумме, частично исполненные - всумме остатка.

Безналичные расчеты по экономическому содержанию или по характеру опе­раций делят на расчеты по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахож­дения поставщика и плательщика - на иногородние и одногородние.

Дата добавления: 2014-01-20