Тема 33. Пассивные операции коммерческих банков

В результате проведения пассивных операций коммерческого банка образуются банковские ресурсы, которые отражаются в пассиве баланса. К банковским ресурсам относятся собственные, заемные и привлеченные средства банков, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, то есть размещению мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Пассивные и активные операции тесно связаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности банка в проведении активных операций, одновременно изменение политики банка в области кредитования может существенно влиять на характер ресурсов.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Однако, чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать.

К собственным средствам коммерческого банка относятся:

- уставный фонд;

- резервный фонд;

- другие фонды, образованные за счет прибыли банка;

- страховые резервы;

- не распределенная в течение года прибыль.

Уставный фонд банка – это отправная точка в организации банковского дела. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников – юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного фонда за счет банковских кредитов не допускается. Не могут быть использованы для взносов в уставный фонд привлеченные денежные средства. При создании банка уставный фонд может формироваться только за счет денежных (валютных и рублевых) средств и материальных активов. Использование всех прочих активов возможно только при последующем увеличении уставного фонда.

Резервный фонд коммерческого банка предназначен для:

1. Возмещения убытков от активных операций.

2. Служит источником выплат процентов по облигациям и дивидендов по акциям в случае недостаточности полученной прибыли.

Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Его предельный размер 25-100 % уставного фонда. При достижении предельного размера, сформированный резервный фонд перечисляется в уставный (капитализируется), и его начисление начинается заново.

Специальные фонды формируются за счет отчислений от прибыли для производственного и социального развития самого банка. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом банке.

Страховые резервы образуются банком при совершении конкретной операции. К ним в первую очередь относятся резервы под обесценивание вложений в ценные бумаги. Назначение этих резервов – нивелировать негативные последствия в связи с фактическим снижением рыночной стоимости ценных бумаг, приобретенных банком, и невозвратом выданных ссуд. Формирование этих резервов носит обязательный характер и предписывается ЦБР.

Важнейшая функция собственных средств банка – служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Практически все экономические нормативы, установленные БР, исходят из размера собственного капитала банка.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Величина собственных средств банка зависит от следующих факторов:

1) от активных операций коммерческого банка;

2) от специфики клиентов;

3) от характера активных операций;

4) от степени развития рынка кредитных ресурсов и проводимой БР кредитной политики.

На практике используются два метода увеличения собственных средств: накопление прибыли и увеличение количества выпущенных акций или числа пайщиков компании.

Специфика банковского учреждения как одного из коммерческих предприятий состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банка привлекать средства регулируются БР.

Привлеченные банком средства разнообразны по составу. Главными их видами являются:

1) средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты);

2) средства, позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБР).

Классификация депозитов:

1. По категории вкладчиков:

1.1. Юридические лица;

1.2. Физические лица.

2. По форме изъятия:

2.1. До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

2.2. Срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

2.3. Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

К числу депозитов до востребования относятся счета:

- расчетные;

- текущие;

- контокоррентный – это единый активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции с клиентом.

На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступившие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр. Таким образом, это счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое – что в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту;

- текущий с овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между банком и клиентом допускаются в определенном размере превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств.

- корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ или банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга.

Корреспондентские счета, открытые банком в других банках-корреспондентах, называются НОСТРО-счетами (наш счет), наоборот, корреспондентские счета, открытые банками-корреспондентами в данном банке, называются ЛОРО-счетом (их счетом). При установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам. Образование на лоро-счете кредитового сальдо означает наличие в обороте банка дополнительных ресурсов, привлеченных из банка-корреспондента, а дебетового сальдо – возникновение овердрафта, то есть предоставление банку-корреспонденту кредита. Напротив, по ностро-счету кредитовый остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средств другого банка, а дебетовое – размещение части своих средств в этом банке-корреспонденте. Таким образом, кредитовое сальдо по счетам ЛОРО и НОСТРО отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-корреспондентов.

Срочные вклады – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают:

- собственно срочные вклады;

- срочные вклады с предварительным уведомлением.

Сберегательные вклады. Такие операции выполняет Сбербанк с физическими лицами. Сберегательными являются вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная политика, т.к. получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку ЦБР, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина дохода определяется сроками вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и соблюдением клиентом условий вклада.

По счетам до востребования, открытым для физических лиц, проценты устанавливаются практически в обязательном порядке, но доход по ним всегда существенно ниже, чем по срочным вкладам.

По срочным вкладам на величину процентной ставки оказывает влияние срок, на который размещены средства, частота выплаты дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Заемные средства коммерческих банков

1. Межбанковский кредит.

Свои кредитные ресурсы коммерческий банк может пополнить за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек кредитных ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые партнерские отношения.

Срок МБК 3-4 месяца. Процентная ставка зависит от учетной процентной ставки ЦБР, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам.

Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений.

Привлечение МБК осуществляется двумя способами:

- самостоятельно, путем прямых переговоров и по другим вопросам банковской деятельности;

- при помощи посредников: банков, брокерских компаний, фондовых бирж, финансовых домов.

2. Кредиты Центрального банка России.

Условием предоставления коммерческому банку централизованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, то есть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБР и независимо от роста ставки рефинансирования остается неизменным и составляет три пункта.

Наиболее демократичный способ кредитования коммерческих банков – это проведение кредитных аукционов ЦБР. Приобретенные на аукционе кредитные ресурсы могут быть использованы банком по его усмотрению.

На аукцион допускаются только те банки, которые:

- имеют лицензию ЦБР и корреспондентский счет в ЦБР;

- не имеют на корсчете дебетового сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБР;

- проработали на рынке ссудного капитала не менее года;

- своевременно и полно перечисляют средства в фонд обязательных резервов;

- имеют аудиторское заключение по годовому отчету.

3. Эмиссия банком ценных бумаг

Средства, мобилизованные банком на основе выпуска ценных бумаг, считаются заемными в отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными. При выпуске ценных бумаг банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна.

Коммерческие банки могут эмитировать: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.

Дата добавления: 2014-01-20